SIMONE CAYPHAS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SIMONE CAYPHAS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +22 853 €
hausse de 22 853 € (+29,6 %), de 77 332 € à 100 186 €
dont Créances commerciales : +22 982 €
- Immobilisations corporelles -9 923 €
baisse de 9 923 € (-6,7 %), de 147 203 € à 137 281 €
- Valeurs disponibles -3 838 €
baisse de 3 838 € (-5,6 %), de 69 145 € à 65 307 €
surtout Créances à un an au plus (-22 853 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-18 240 €)
- Réserves +45 000 €
hausse de 45 000 € (+55,0 %), de 81 860 € à 126 860 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -18 240 €
baisse de 18 240 € (-61,4 %), de 29 729 € à 11 489 €
dont Impôts : -16 240 €
- Dettes à plus d'un an -14 869 €
baisse de 14 869 € (-15,7 %), de 94 654 € à 79 785 €
- Marge brute d'exploitation +3 640 €
hausse de 3 640 € (+4,5 %), de 81 396 € à 85 036 €
- Charges financières -1 174 €
baisse de 1 174 € (-26,6 %), de 4 418 € à 3 244 €
- Réductions de valeur -1 162 €
plus mentionné en 2025 (était 1 162 €)
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 296 251 € | 306 667 € | +10 416 € | +3,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 147 203 € | 137 281 € | -9 923 € | -6,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 147 203 € | 137 281 € | -9 923 € | -6,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 80 963 € | 76 463 € | -4 500 € | -5,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 7 243 € | 6 839 € | -404 € | -5,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 34 087 € | 29 824 € | -4 263 € | -12,5 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 24 910 € | 24 155 € | -756 € | -3,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 149 048 € | 169 387 € | +20 339 € | +13,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 77 332 € | 100 186 € | +22 853 € | +29,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 76 822 € | 99 803 € | +22 982 € | +29,9 % |
| Autres créances | 41 | 511 € | 383 € | -128 € | -25,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 69 145 € | 65 307 € | -3 838 € | -5,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 571 € | 3 894 € | +1 323 € | +51,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 296 251 € | 306 667 € | +10 416 € | +3,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 154 381 € | 199 587 € | +45 206 € | +29,3 % |
| Apport | 10/11 | 12 815 € | 12 815 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 81 860 € | 126 860 € | +45 000 € | +55,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 81 860 € | 126 860 € | +45 000 € | +55,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 59 706 € | 59 912 € | +206 € | +0,3 % |
| Dettes | 17/49 | 141 870 € | 107 080 € | -34 790 € | -24,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 94 654 € | 79 785 € | -14 869 € | -15,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 94 654 € | 79 785 € | -14 869 € | -15,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 46 616 € | 27 295 € | -19 321 € | -41,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 14 495 € | 14 869 € | +374 € | +2,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 670 € | 937 € | -733 € | -43,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 670 € | 937 € | -733 € | -43,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 29 729 € | 11 489 € | -18 240 € | -61,4 % |
| Impôts | 450/3 | 27 729 € | 11 489 € | -16 240 € | -58,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 000 € | - | -2 000 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 722 € | - | -722 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 600 € | - | -600 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 17 157 € | 17 377 € | +220 € | +1,3 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 1 162 € | - | -1 162 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 870 € | 1 577 € | +706 € | +81,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 81 396 € | 85 036 € | +3 640 € | +4,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 62 207 € | 66 083 € | +3 875 € | +6,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 20 € | 47 € | +27 € | +134 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 20 € | 47 € | +27 € | +134 % |
| Charges financières | 65/66B | 4 418 € | 3 244 € | -1 174 € | -26,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 418 € | 3 244 € | -1 174 € | -26,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 57 809 € | 62 886 € | +5 076 € | +8,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 17 034 € | 17 679 € | +645 € | +3,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 40 775 € | 45 206 € | +4 432 € | +10,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 40 775 € | 45 206 € | +4 432 € | +10,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.