SERRO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SERRO
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -240 000 €
baisse de 240 000 € (-92,3 %), de 260 000 € à 20 000 €
- Immobilisations corporelles -37 098 €
baisse de 37 098 € (-6,1 %), de 610 352 € à 573 254 €
dont Terrains et constructions : -18 913 €
- Autres dettes -253 018 €
baisse de 253 018 € (-99,9 %), de 253 327 € à 309 €
- Réserves -9 320 €
baisse de 9 320 € (-2,3 %), de 413 638 € à 404 318 €
dont Réserves immunisées : -9 320 €
- Marge brute d'exploitation +29 970 €
hausse de 29 970 € (+172 %), de 17 411 € à 47 381 €
- Charges financières -8 598 €
baisse de 8 598 € (-36,7 %), de 23 444 € à 14 846 €
- Impôts +8 460 €
hausse de 8 460 € (+370 %), de 2 287 € à 10 747 €
- Autres charges d'exploitation -5 187 €
baisse de 5 187 € (-33,7 %), de 15 394 € à 10 207 €
- Amortissements -3 024 €
baisse de 3 024 € (-9,1 %), de 33 323 € à 30 299 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 876 151 € | 599 272 € | -276 879 € | -31,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 610 352 € | 573 254 € | -37 098 € | -6,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 610 352 € | 573 254 € | -37 098 € | -6,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 425 164 € | 406 251 € | -18 913 € | -4,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 7 548 € | - | -7 548 € | |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 177 640 € | 167 003 € | -10 637 € | -6,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 265 799 € | 26 018 € | -239 781 € | -90,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 390 € | 806 € | +416 € | +107 % |
| Autres créances | 41 | 390 € | 806 € | +416 € | +107 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 260 000 € | 20 000 € | -240 000 € | -92,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 5 366 € | 4 974 € | -392 € | -7,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 43 € | 238 € | +195 € | +453 % |
| Total du passif | 10/49 | 876 151 € | 599 272 € | -276 879 € | -31,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 511 672 € | 498 988 € | -12 684 € | -2,5 % |
| Apport | 10/11 | 247 070 € | 247 070 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 247 070 € | 247 070 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 247 070 € | 247 070 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 413 638 € | 404 318 € | -9 320 € | -2,3 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 335 986 € | 326 666 € | -9 320 € | -2,8 % |
| Réserves disponibles | 133 | 75 652 € | 75 652 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -149 036 € | -152 400 € | -3 364 € | -2,3 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 100 469 € | 95 670 € | -4 799 € | -4,8 % |
| Impôts différés | 168 | 100 469 € | 95 670 € | -4 799 € | -4,8 % |
| Dettes | 17/49 | 264 010 € | 4 614 € | -259 396 € | -98,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 264 010 € | 4 614 € | -259 396 € | -98,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 5 379 € | - | -5 379 € | |
| Fournisseurs | 440/4 | 5 379 € | - | -5 379 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 304 € | 4 305 € | -999 € | -18,8 % |
| Impôts | 450/3 | 5 304 € | 4 305 € | -999 € | -18,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 253 327 € | 309 € | -253 018 € | -99,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 33 323 € | 30 299 € | -3 024 € | -9,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 15 394 € | 10 207 € | -5 187 € | -33,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 17 411 € | 47 381 € | +29 970 € | +172 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -31 306 € | 6 875 € | +38 181 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 438 € | 1 235 € | +797 € | +182 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 438 € | 1 235 € | +797 € | +182 % |
| Charges financières | 65/66B | 23 444 € | 14 846 € | -8 598 € | -36,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 23 444 € | 14 846 € | -8 598 € | -36,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -54 312 € | -6 736 € | +47 576 € | +87,6 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 4 799 € | 4 799 € | = | 0,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 287 € | 10 747 € | +8 460 € | +370 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -51 800 € | -12 684 € | +39 116 € | +75,5 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 9 320 € | 9 320 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -42 480 € | -3 364 € | +39 116 € | +92,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.