SEQUENCE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SEQUENCE
Principaux mouvements
- Créances à plus d'un an +1,0 M €
hausse de 1,0 M € (+200 %), de 500 000 € à 1,5 M €
- Créances à un an au plus -910 323 €
baisse de 910 323 € (-44,1 %), de 2,1 M € à 1,2 M €
dont Autres créances : -900 287 €
- Valeurs disponibles -471 070 €
baisse de 471 070 € (-63,0 %), de 747 245 € à 276 175 €
surtout Créances à plus d'un an (-1,0 M €) et Dettes à plus d'un an (-550 000 €)
- Placements de trésorerie +278 263 €
hausse de 278 263 € (+93,1 %), de 298 928 € à 577 190 €
- Immobilisations financières +251 912 €
hausse de 251 912 € (+1,9 %), de 13,4 M € à 13,7 M €
- Dettes à plus d'un an -550 000 €
baisse de 550 000 € (-22,9 %), de 2,4 M € à 1,9 M €
dont Dettes financières : -550 000 €
- Autres dettes +313 397 €
nouveau en 2024 : 313 397 €
- Marge brute d'exploitation +141 832 €
hausse de 141 832 € (+127 %), de 111 283 € à 253 115 €
- Réductions de valeur -82 230 €
plus mentionné en 2024 (était 82 230 €)
- Impôts +26 564 €
hausse de 26 564 € (+245 %), de 10 833 € à 37 397 €
- Produits financiers -22 254 €
baisse de 22 254 € (-33,5 %), de 66 504 € à 44 250 €
- Charges financières +17 147 €
hausse de 17 147 € (+64,0 %), de 26 812 € à 43 959 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 17 815 459 € | 17 923 240 € | +107 781 € | +0,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 13 571 407 € | 13 780 318 € | +208 912 € | +1,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 155 925 € | 112 925 € | -43 000 € | -27,6 % |
| Terrains et constructions | 22 | 107 473 € | 106 525 € | -949 € | -0,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 42 051 € | 0 € | -42 051 € | -100,0 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 6 400 € | 6 400 € | = | 0,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 13 415 482 € | 13 667 394 € | +251 912 € | +1,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 4 244 052 € | 4 142 922 € | -101 130 € | -2,4 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 500 000 € | 1 500 000 € | +1,0 M € | +200 % |
| Autres créances | 291 | 500 000 € | 1 500 000 € | +1,0 M € | +200 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 630 000 € | 630 000 € | = | 0,0 % |
| Stocks | 30/36 | 630 000 € | 630 000 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 2 065 522 € | 1 155 200 € | -910 323 € | -44,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 81 522 € | 71 486 € | -10 036 € | -12,3 % |
| Autres créances | 41 | 1 984 001 € | 1 083 714 € | -900 287 € | -45,4 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 298 928 € | 577 190 € | +278 263 € | +93,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 747 245 € | 276 175 € | -471 070 € | -63,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 357 € | 4 357 € | +2 000 € | +84,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 17 815 459 € | 17 923 240 € | +107 781 € | +0,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 15 232 875 € | 15 414 099 € | +181 225 € | +1,2 % |
| Apport | 10/11 | 49 978 € | 49 978 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 23 748 € | 116 368 € | +92 620 € | +390 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 4 998 € | - | -4 998 € | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 4 998 € | - | -4 998 € | |
| Réserves immunisées | 132 | 18 750 € | 111 370 € | +92 620 € | +494 % |
| Réserves disponibles | 133 | - | 4 998 € | +4 998 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 15 159 149 € | 15 247 754 € | +88 605 € | +0,6 % |
| Dettes | 17/49 | 2 582 584 € | 2 509 141 € | -73 443 € | -2,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 2 400 000 € | 1 850 000 € | -550 000 € | -22,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 550 000 € | - | -550 000 € | |
| Autres dettes | 178/9 | 1 850 000 € | 1 850 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 180 011 € | 532 328 € | +352 317 € | +196 % |
| Dettes commerciales | 44 | 160 744 € | 186 571 € | +25 827 € | +16,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 160 744 € | 186 571 € | +25 827 € | +16,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 19 268 € | 32 361 € | +13 093 € | +68,0 % |
| Impôts | 450/3 | 19 268 € | 32 361 € | +13 093 € | +68,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 313 397 € | +313 397 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 2 573 € | 126 813 € | +124 239 € | +4 828 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 20 365 € | 17 885 € | -2 480 € | -12,2 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 82 230 € | - | -82 230 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 805 € | 16 899 € | +13 094 € | +344 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 111 283 € | 253 115 € | +141 832 € | +127 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 4 883 € | 218 331 € | +213 448 € | +4 371 % |
| Produits financiers | 75/76B | 66 504 € | 44 250 € | -22 254 € | -33,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 66 504 € | 44 250 € | -22 254 € | -33,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 26 812 € | 43 959 € | +17 147 € | +64,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 26 812 € | 43 959 € | +17 147 € | +64,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 44 575 € | 218 622 € | +174 046 € | +390 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 10 833 € | 37 397 € | +26 564 € | +245 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 33 742 € | 181 225 € | +147 483 € | +437 % |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | - | 92 620 € | +92 620 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 33 742 € | 88 605 € | +54 863 € | +163 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2023 et le 30 septembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 16 octobre 2026 via checked.be.