SEPHI : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SEPHI
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -22 809 €
baisse de 22 809 € (-4,5 %), de 512 528 € à 489 719 €
dont Terrains et constructions : -33 273 €
- Créances à un an au plus +20 580 €
hausse de 20 580 € (+34,2 %), de 60 114 € à 80 694 €
dont Créances commerciales : +28 202 €
- Autres dettes +190 649 €
hausse de 190 649 € (+36,7 %), de 519 767 € à 710 417 €
- Dettes à plus d'un an -104 811 €
baisse de 104 811 € (-98,4 %), de 106 511 € à 1 700 €
dont Dettes financières : -104 811 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -83 324 €
baisse de 83 324 € (-55,5 %), de -150 080 € à -233 403 €
- Marge brute d'exploitation -100 431 €
baisse de 100 431 €, de 85 350 € à -15 081 €
- Provisions +25 000 €
hausse de 25 000 €, de -25 000 € à 0 €
- Autres charges d'exploitation +2 206 €
hausse de 2 206 € (+28,0 %), de 7 892 € à 10 099 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Un pont de trésorerie demande deux exercices consécutifs : le résultat et les amortissements d'une année n'expliquent pas un écart sur plusieurs années. Choisissez deux exercices qui se suivent.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 575 974 € | 577 708 € | +1 734 € | +0,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 514 208 € | 491 399 € | -22 809 € | -4,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 512 528 € | 489 719 € | -22 809 € | -4,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 502 926 € | 469 653 € | -33 273 € | -6,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 9 559 € | 8 539 € | -1 020 € | -10,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 43 € | 11 527 € | +11 484 € | +26 787 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 680 € | 1 680 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 61 767 € | 86 309 € | +24 542 € | +39,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 60 114 € | 80 694 € | +20 580 € | +34,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 45 512 € | 73 714 € | +28 202 € | +62,0 % |
| Autres créances | 41 | 14 602 € | 6 980 € | -7 622 € | -52,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 1 653 € | 301 € | -1 351 € | -81,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 5 314 € | +5 314 € | |
| Total du passif | 10/49 | 575 974 € | 577 708 € | +1 734 € | +0,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -129 620 € | -212 943 € | -83 324 € | -64,3 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -150 080 € | -233 403 € | -83 324 € | -55,5 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 0 € | - | = | |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | 0 € | - | = | |
| Grosses réparations et gros entretien | 162 | 0 € | - | = | |
| Dettes | 17/49 | 705 594 € | 790 651 € | +85 057 € | +12,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 106 511 € | 1 700 € | -104 811 € | -98,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 104 811 € | 0 € | -104 811 € | -100 % |
| Autres dettes | 178/9 | 1 700 € | 1 700 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 594 727 € | 788 951 € | +194 224 € | +32,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 68 776 € | 70 097 € | +1 320 € | +1,9 % |
| Dettes commerciales | 44 | 5 345 € | 5 281 € | -63 € | -1,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 5 345 € | 5 281 € | -63 € | -1,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 839 € | 3 156 € | +2 317 € | +276 % |
| Impôts | 450/3 | 839 € | 3 156 € | +2 317 € | +276 % |
| Autres dettes | 47/48 | 519 767 € | 710 417 € | +190 649 € | +36,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 4 355 € | 0 € | -4 355 € | -100 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 103 172 € | 0 € | -103 172 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 40 553 € | 41 231 € | +678 € | +1,7 % |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises) | 635/8 | -25 000 € | 0 € | +25 000 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 7 892 € | 10 099 € | +2 206 € | +28,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 85 350 € | -15 081 € | -100 431 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 61 905 € | -66 410 € | -128 316 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 1 € | +1 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 1 € | +1 € | |
| Charges financières | 65/66B | 16 665 € | 16 337 € | -328 € | -2,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 16 665 € | 16 337 € | -328 € | -2,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 45 240 € | -82 747 € | -127 987 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 504 € | 577 € | +73 € | +14,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 44 736 € | -83 324 € | -128 060 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 44 736 € | -83 324 € | -128 060 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.