SCRIPT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SCRIPT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -17 520 €
baisse de 17 520 € (-96,9%), de 18 090 € à 570 €
surtout Apports, distributions et autres (-12 300 €) et Dettes commerciales (-11 772 €)
- Créances à un an au plus +11 487 €
hausse de 11 487 € (+17,8%), de 64 668 € à 76 155 €
dont Créances commerciales: +10 958 €
- Créances à plus d'un an -10 000 €
baisse de 10 000 € (-100,0%), de 10 000 € à 0 €
- Immobilisations corporelles +5 337 €
hausse de 5 337 € (+144,1%), de 3 703 € à 9 040 €
dont Installations, machines et outillage: +2 945 €
- Immobilisations financières +3 000 €
nouveau en 2025 : 3 000 €
- Autres dettes +15 791 €
hausse de 15 791 € (+249,8%), de 6 322 € à 22 113 €
- Dettes commerciales -11 772 €
baisse de 11 772 € (-46,7%), de 25 227 € à 13 455 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -6 845 €
baisse de 6 845 € (-97,6%), de 7 017 € à 171 €
- Réserves -2 654 €
baisse de 2 654 € (-5,1%), de 51 684 € à 49 030 €
- Marge brute d'exploitation -30 101 €
baisse de 30 101 € (-65,1%), de 46 214 € à 16 113 €
- Impôts -10 439 €
baisse de 10 439 € (-71,4%), de 14 610 € à 4 171 €
- Amortissements +1 255 €
hausse de 1 255 € (+1097,1%), de 114 € à 1 370 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 96 461 € | 90 980 € | -5 480 € | -5,7% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 3 703 € | 12 040 € | +8 337 € | +225,1% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 703 € | 9 040 € | +5 337 € | +144,1% |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 2 945 € | +2 945 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 3 703 € | 6 095 € | +2 392 € | +64,6% |
| Immobilisations financières | 28 | - | 3 000 € | +3 000 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 92 758 € | 78 941 € | -13 817 € | -14,9% |
| Créances à plus d'un an | 29 | 10 000 € | 0 € | -10 000 € | -100,0% |
| Autres créances | 291 | 10 000 € | 0 € | -10 000 € | -100,0% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 64 668 € | 76 155 € | +11 487 € | +17,8% |
| Créances commerciales | 40 | 64 649 € | 75 608 € | +10 958 € | +16,9% |
| Autres créances | 41 | 18 € | 547 € | +529 € | +2930,9% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 18 090 € | 570 € | -17 520 € | -96,9% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 2 217 € | +2 217 € | |
| Total du passif | 10/49 | 96 461 € | 90 980 € | -5 480 € | -5,7% |
| Capitaux propres | 10/15 | 57 884 € | 55 230 € | -2 654 € | -4,6% |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 51 684 € | 49 030 € | -2 654 € | -5,1% |
| Réserves disponibles | 133 | 51 684 € | 49 030 € | -2 654 € | -5,1% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 38 577 € | 35 751 € | -2 826 € | -7,3% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 38 577 € | 35 751 € | -2 826 € | -7,3% |
| Dettes financières | 43 | 11 € | 12 € | +1 € | +9,1% |
| Établissements de crédit | 430/8 | 11 € | 12 € | +1 € | +9,1% |
| Dettes commerciales | 44 | 25 227 € | 13 455 € | -11 772 € | -46,7% |
| Fournisseurs | 440/4 | 25 227 € | 13 455 € | -11 772 € | -46,7% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 7 017 € | 171 € | -6 845 € | -97,6% |
| Impôts | 450/3 | 7 017 € | 171 € | -6 845 € | -97,6% |
| Autres dettes | 47/48 | 6 322 € | 22 113 € | +15 791 € | +249,8% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 114 € | 1 370 € | +1 255 € | +1097,1% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 557 € | 589 € | +32 € | +5,7% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 46 214 € | 16 113 € | -30 101 € | -65,1% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 45 543 € | 14 155 € | -31 389 € | -68,9% |
| Charges financières | 65/66B | 494 € | 337 € | -156 € | -31,7% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 494 € | 337 € | -156 € | -31,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 45 049 € | 13 817 € | -31 232 € | -69,3% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 14 610 € | 4 171 € | -10 439 € | -71,4% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 30 439 € | 9 646 € | -20 793 € | -68,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 30 439 € | 9 646 € | -20 793 € | -68,3% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 5 octobre 2026 via checked.be.