SAMOCO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Ce qui a changé
SAMOCO
NACE 43.990, Autres travaux de construction spécialisés n.c.a.
exercice 2025 par rapport à 2024comptes annuels déposés (BNB)
Résultat de l'exercice
-9 008 €
2024 · -440 582 €+431 573 €
Capitaux propres
1,0 M €
2024 · 1,0 M €-9 008 €
Valeurs disponibles
47 904 €
2024 · 48 139 €-235 €
Total du bilan
6,4 M €
2024 · 8,9 M €-2,6 M €
Principaux mouvements
Actif
- Créances à un an au plus -1,4 M €
baisse de 1,4 M € (-21,1 %), de 6,5 M € à 5,1 M €
dont Créances commerciales : -1,5 M €
- Immobilisations corporelles -1,2 M €
baisse de 1,2 M € (-63,8 %), de 1,8 M € à 662 307 €
Passif
- Dettes commerciales -1,7 M €
baisse de 1,7 M € (-56,6 %), de 3,0 M € à 1,3 M €
- Dettes à plus d'un an -531 099 €
baisse de 531 099 € (-82,9 %), de 640 691 € à 109 591 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -338 922 €
baisse de 338 922 € (-23,4 %), de 1,4 M € à 1,1 M €
dont Rémunérations et charges sociales : -507 812 €
- Autres dettes +207 389 €
hausse de 207 389 € (+11,2 %), de 1,9 M € à 2,1 M €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -142 657 €
baisse de 142 657 € (-54,5 %), de 261 555 € à 118 898 €
Compte de résultats
- Chiffre d'affaires -6,0 M €
baisse de 6,0 M € (-24,9 %), de 23,9 M € à 18,0 M €
- Services et biens divers -2,6 M €
baisse de 2,6 M € (-17,4 %), de 14,7 M € à 12,1 M €
- Autres produits d'exploitation +1,7 M €
hausse de 1,7 M € (+607 %), de 281 618 € à 2,0 M €
- Frais de personnel -1,1 M €
baisse de 1,1 M € (-14,8 %), de 7,7 M € à 6,6 M €
- Marchandises et approvisionnements -464 306 €
baisse de 464 306 € (-60,7 %), de 764 528 € à 300 222 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Résultat 2024
-440 582 €
Chiffre d'affaires
-6,0 M €
Autres produits d'exploitation
+1,7 M €
Marchandises et approvisionnements
+464 306 €
Services et biens divers
+2,6 M €
Frais de personnel
+1,1 M €
Amortissements
+389 917 €
Réductions de valeur
-3 560 €
Autres charges d'exploitation
-15 060 €
Autres postes d'exploitation
+210 256 €
Produits financiers
-236 €
Charges financières
-20 161 €
Impôts
-43 072 €
Résultat 2025
-9 008 €
augmente le résultatréduit le résultatnon ventilé davantage dans les comptes
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
De l'exploitation
+244 791 €
Investissements
+435 782 €
Financement
-680 807 €
Disponible 2024
48 139 €
De l'exploitation (dérivé)
+244 791 €
Résultat de l'exercice
-9 008 €
Amortissements
+771 281 €
Créances à un an au plus
+1,4 M €
Comptes de régularisation (actif)
+4 522 €
Dettes commerciales
-1,7 M €
Dettes fiscales, salariales et sociales
-338 922 €
Acomptes reçus
-35 391 €
Autres dettes
+207 389 €
Comptes de régularisation (passif)
-8 792 €
Investissements (dérivé)
+435 782 €
Investissements en immobilisations (nets)
+435 782 €
Financement
-680 807 €
Dettes à plus d'un an
-531 099 €
Dettes > 1 an échéant dans l'année
-142 657 €
Dettes financières à un an au plus
-7 051 €
Disponible 2025
47 904 €
fait entrer de l'argentfait sortir de l'argent
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 8 946 802 € | 6 367 434 € | -2,6 M € | -28,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 385 278 € | 1 178 215 € | -1,2 M € | -50,6 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 114 937 € | 77 158 € | -37 779 € | -32,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 831 591 € | 662 307 € | -1,2 M € | -63,8 % |
| Terrains et constructions | 22 | 7 961 € | - | -7 961 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 555 155 € | 147 095 € | -408 060 € | -73,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 888 846 € | 311 607 € | -577 239 € | -64,9 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 379 628 € | 203 604 € | -176 024 € | -46,4 % |
| Immobilisations financières | 28 | 438 750 € | 438 750 € | = | 0,0 % |
| Entreprises liées | 280/1 | 438 750 € | 438 750 € | = | 0,0 % |
| Participations | 280 | 438 750 € | 438 750 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 6 561 524 € | 5 189 220 € | -1,4 M € | -20,9 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 30 647 € | 30 647 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 30 647 € | 30 647 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 6 472 249 € | 5 104 702 € | -1,4 M € | -21,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 6 460 069 € | 4 929 367 € | -1,5 M € | -23,7 % |
| Autres créances | 41 | 12 180 € | 175 334 € | +163 154 € | +1 339 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 48 139 € | 47 904 € | -235 € | -0,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 10 488 € | 5 967 € | -4 522 € | -43,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 8 946 802 € | 6 367 434 € | -2,6 M € | -28,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 036 600 € | 1 027 591 € | -9 008 € | -0,9 % |
| Apport | 10/11 | 1 000 000 € | 1 000 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 1 000 000 € | 1 000 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 1 000 000 € | 1 000 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 100 000 € | 100 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 100 000 € | 100 000 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 100 000 € | 100 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -63 400 € | -72 409 € | -9 008 € | -14,2 % |
| Dettes | 17/49 | 7 910 202 € | 5 339 843 € | -2,6 M € | -32,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 640 691 € | 109 591 € | -531 099 € | -82,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 640 691 € | 109 591 € | -531 099 € | -82,9 % |
| Dettes de location-financement et dettes assimilées | 172 | 640 691 € | 109 591 € | -531 099 € | -82,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 7 260 719 € | 5 230 252 € | -2,0 M € | -28,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 261 555 € | 118 898 € | -142 657 € | -54,5 % |
| Dettes financières | 43 | 640 435 € | 633 384 € | -7 051 € | -1,1 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 640 435 € | 633 384 € | -7 051 € | -1,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 026 863 € | 1 313 026 € | -1,7 M € | -56,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 026 863 € | 1 313 026 € | -1,7 M € | -56,6 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 35 391 € | - | -35 391 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 1 446 056 € | 1 107 134 € | -338 922 € | -23,4 % |
| Impôts | 450/3 | 200 441 € | 369 331 € | +168 890 € | +84,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 1 245 615 € | 737 803 € | -507 812 € | -40,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 850 420 € | 2 057 809 € | +207 389 € | +11,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 8 792 € | - | -8 792 € | |
| Ventes et prestations | 70/76A | 24 206 209 € | 20 042 831 € | -4,2 M € | -17,2 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 23 924 591 € | 17 965 288 € | -6,0 M € | -24,9 % |
| Autres produits d'exploitation | 74 | 281 618 € | 1 991 393 € | +1,7 M € | +607 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 86 150 € | +86 150 € | |
| Coût des ventes et des prestations | 60/66A | 24 516 749 € | 19 858 330 € | -4,7 M € | -19,0 % |
| Approvisionnements et marchandises | 60 | 764 528 € | 300 222 € | -464 306 € | -60,7 % |
| Achats | 600/8 | 764 528 € | 300 222 € | -464 306 € | -60,7 % |
| Services et biens divers | 61 | 14 702 346 € | 12 142 795 € | -2,6 M € | -17,4 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 7 708 005 € | 6 568 847 € | -1,1 M € | -14,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 161 199 € | 771 281 € | -389 917 € | -33,6 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 860 € | 4 420 € | +3 560 € | +414 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 43 323 € | 58 383 € | +15 060 € | +34,8 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 136 488 € | 12 382 € | -124 106 € | -90,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -310 540 € | 184 502 € | +495 042 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 2 019 € | 1 783 € | -236 € | -11,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 019 € | 1 783 € | -236 € | -11,7 % |
| Produits des actifs circulants | 751 | 2 019 € | 1 783 € | -236 € | -11,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 128 288 € | 148 449 € | +20 161 € | +15,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 128 288 € | 148 449 € | +20 161 € | +15,7 % |
| Charges des dettes | 650 | 126 095 € | 144 021 € | +17 926 € | +14,2 % |
| Autres charges financières | 652/9 | 2 193 € | 4 428 € | +2 235 € | +102 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -436 809 € | 37 836 € | +474 645 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 3 772 € | 46 844 € | +43 072 € | +1 142 % |
| Impôts | 670/3 | 28 940 € | 47 270 € | +18 329 € | +63,3 % |
| Régularisations d'impôts et reprises de provisions fiscales | 77 | 25 168 € | 426 € | -24 742 € | -98,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -440 582 € | -9 008 € | +431 573 € | +98,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -440 582 € | -9 008 € | +431 573 € | +98,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.