RULO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
RULO
Principaux mouvements
- Stocks et commandes -104 512 €
baisse de 104 512 € (-34,3 %), de 304 387 € à 199 875 €
- Créances à un an au plus +91 380 €
hausse de 91 380 € (+10,4 %), de 880 586 € à 971 966 €
dont Autres créances : +177 544 €
- Valeurs disponibles -76 274 €
baisse de 76 274 € (-12,0 %), de 633 728 € à 557 454 €
surtout Dettes commerciales (-130 273 €) et Créances à un an au plus (-91 380 €)
- Dettes commerciales -130 273 €
baisse de 130 273 € (-28,1 %), de 463 078 € à 332 805 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +67 860 €
hausse de 67 860 € (+234 %), de 29 023 € à 96 883 €
dont Rémunérations et charges sociales : +40 999 €
- Autres dettes -35 119 €
baisse de 35 119 € (-92,4 %), de 38 026 € à 2 907 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +23 118 €
hausse de 23 118 € (+10,8 %), de 213 414 € à 236 532 €
- Dettes à plus d'un an -22 902 €
baisse de 22 902 € (-69,5 %), de 32 943 € à 10 041 €
- Achats et services -3,9 M €
plus mentionné en 2025 (était 3,9 M €)
- Impôts +60 022 €
hausse de 60 022 € (+5 457 %), de 1 100 € à 61 122 €
- Frais de personnel +47 016 €
hausse de 47 016 € (+8,0 %), de 585 409 € à 632 425 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 151 460 € | 2 045 411 € | -106 049 € | -4,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 332 759 € | 313 914 € | -18 845 € | -5,7 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 0 € | - | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 332 085 € | 313 240 € | -18 845 € | -5,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 90 593 € | 77 815 € | -12 778 € | -14,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 158 757 € | 163 846 € | +5 089 € | +3,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 0 € | 0 € | = | |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 82 735 € | 71 579 € | -11 156 € | -13,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 674 € | 674 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 818 701 € | 1 731 497 € | -87 204 € | -4,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 304 387 € | 199 875 € | -104 512 € | -34,3 % |
| Stocks | 30/36 | 304 387 € | 199 875 € | -104 512 € | -34,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 880 586 € | 971 966 € | +91 380 € | +10,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 407 954 € | 321 790 € | -86 164 € | -21,1 % |
| Autres créances | 41 | 472 632 € | 650 176 € | +177 544 € | +37,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 633 728 € | 557 454 € | -76 274 € | -12,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 2 202 € | +2 202 € | |
| Total du passif | 10/49 | 2 151 460 € | 2 045 411 € | -106 049 € | -4,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 579 657 € | 1 602 775 € | +23 118 € | +1,5 % |
| Apport | 10/11 | 1 300 000 € | 1 300 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 1 300 000 € | 1 300 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 1 300 000 € | 1 300 000 € | = | 0,0 % |
| Capital non appelé | 101 | 0 € | - | = | |
| Réserves | 13 | 66 243 € | 66 243 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 66 243 € | 66 243 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 66 243 € | 66 243 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 213 414 € | 236 532 € | +23 118 € | +10,8 % |
| Dettes | 17/49 | 571 803 € | 442 636 € | -129 167 € | -22,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 32 943 € | 10 041 € | -22 902 € | -69,5 % |
| Dettes financières | 170/4 | 32 943 € | 10 041 € | -22 902 € | -69,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 530 127 € | 432 595 € | -97 532 € | -18,4 % |
| Dettes financières | 43 | 0 € | - | = | |
| Autres emprunts | 439 | 0 € | - | = | |
| Dettes commerciales | 44 | 463 078 € | 332 805 € | -130 273 € | -28,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 463 078 € | 332 805 € | -130 273 € | -28,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 29 023 € | 96 883 € | +67 860 € | +234 % |
| Impôts | 450/3 | 3 618 € | 30 479 € | +26 861 € | +742 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 25 405 € | 66 404 € | +40 999 € | +161 % |
| Autres dettes | 47/48 | 38 026 € | 2 907 € | -35 119 € | -92,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 8 733 € | - | -8 733 € | |
| Chiffre d'affaires | 70 | 4 639 011 € | 4 614 342 € | -24 669 € | -0,5 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 21 217 € | +21 217 € | |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 3 863 978 € | - | -3,9 M € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 585 409 € | 632 425 € | +47 016 € | +8,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 50 069 € | 55 687 € | +5 618 € | +11,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 38 945 € | 48 010 € | +9 065 € | +23,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 775 033 € | 798 534 € | +23 501 € | +3,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 100 610 € | 62 412 € | -38 198 € | -38,0 % |
| Produits financiers | 75/76B | 23 354 € | 33 321 € | +9 967 € | +42,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 20 770 € | 20 449 € | -321 € | -1,5 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 2 584 € | 12 872 € | +10 288 € | +398 % |
| Charges financières | 65/66B | 16 818 € | 11 493 € | -5 325 € | -31,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 10 169 € | 9 908 € | -261 € | -2,6 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 6 649 € | 1 585 € | -5 064 € | -76,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 107 146 € | 84 240 € | -22 906 € | -21,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 100 € | 61 122 € | +60 022 € | +5 457 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 106 046 € | 23 118 € | -82 928 € | -78,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 106 046 € | 23 118 € | -82 928 € | -78,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.