RUBY'S FLUID : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
RUBY'S FLUID
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +3 617 €
hausse de 3 617 € (+5,8 %), de 62 293 € à 65 910 €
surtout Résultat de l'exercice (+25 631 €) et Amortissements (+7 634 €)
- Comptes de régularisation (actif) -3 208 €
baisse de 3 208 € (-15,3 %), de 20 936 € à 17 728 €
- Créances à un an au plus +3 159 €
hausse de 3 159 € (+67,9 %), de 4 654 € à 7 813 €
dont Créances commerciales : +2 091 €
- Immobilisations corporelles -1 632 €
baisse de 1 632 € (-5,3 %), de 30 916 € à 29 284 €
dont Terrains et constructions : -2 099 €
- Dettes à plus d'un an -27 137 €
baisse de 27 137 € (-57,1 %), de 47 492 € à 20 355 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +25 631 €
hausse de 25 631 € (+88,2 %), de 29 075 € à 54 706 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +1 996 €
hausse de 1 996 € (+28,3 %), de 7 055 € à 9 052 €
dont Impôts : +1 996 €
- Amortissements -10 938 €
baisse de 10 938 € (-58,9 %), de 18 572 € à 7 634 €
- Marge brute d'exploitation -3 552 €
baisse de 3 552 € (-7,1 %), de 50 212 € à 46 660 €
- Charges financières -1 745 €
baisse de 1 745 € (-26,6 %), de 6 570 € à 4 825 €
- Impôts +1 666 €
hausse de 1 666 € (+31,3 %), de 5 330 € à 6 996 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 118 799 € | 120 735 € | +1 936 € | +1,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 30 916 € | 29 284 € | -1 632 € | -5,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 30 916 € | 29 284 € | -1 632 € | -5,3 % |
| Terrains et constructions | 22 | 10 496 € | 8 397 € | -2 099 € | -20,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 077 € | 1 760 € | -1 317 € | -42,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 567 € | 1 171 € | +604 € | +106 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 16 776 € | 17 956 € | +1 181 € | +7,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 87 883 € | 91 451 € | +3 568 € | +4,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 4 654 € | 7 813 € | +3 159 € | +67,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 683 € | 2 773 € | +2 091 € | +306 % |
| Autres créances | 41 | 3 972 € | 5 039 € | +1 068 € | +26,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 62 293 € | 65 910 € | +3 617 € | +5,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 20 936 € | 17 728 € | -3 208 € | -15,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 118 799 € | 120 735 € | +1 936 € | +1,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 37 135 € | 62 766 € | +25 631 € | +69,0 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Autres | 1109/19 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 29 075 € | 54 706 € | +25 631 € | +88,2 % |
| Dettes | 17/49 | 81 665 € | 57 970 € | -23 695 € | -29,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 47 492 € | 20 355 € | -27 137 € | -57,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 47 492 € | 20 355 € | -27 137 € | -57,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 33 372 € | 36 815 € | +3 443 € | +10,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 25 953 € | 27 137 € | +1 184 € | +4,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 364 € | 626 € | +262 € | +71,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 364 € | 626 € | +262 € | +71,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 7 055 € | 9 052 € | +1 996 € | +28,3 % |
| Impôts | 450/3 | 5 805 € | 7 802 € | +1 996 € | +34,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 1 250 € | 1 250 € | = | 0,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 800 € | 800 € | = | 0,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 18 572 € | 7 634 € | -10 938 € | -58,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 581 € | 1 705 € | +125 € | +7,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 50 212 € | 46 660 € | -3 552 € | -7,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 30 059 € | 37 321 € | +7 261 € | +24,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 153 € | 132 € | -21 € | -13,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 153 € | 132 € | -21 € | -13,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 6 570 € | 4 825 € | -1 745 € | -26,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 6 570 € | 4 825 € | -1 745 € | -26,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 23 642 € | 32 627 € | +8 985 € | +38,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 5 330 € | 6 996 € | +1 666 € | +31,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 18 312 € | 25 631 € | +7 319 € | +40,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 18 312 € | 25 631 € | +7 319 € | +40,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 17 octobre 2026 via checked.be.