Rubaco Development : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Rubaco Development
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +306 459 €
hausse de 306 459 € (+1 821 %), de 16 828 € à 323 287 €
surtout Dettes à plus d'un an (+492 736 €) et Stocks et commandes (+70 323 €)
- Comptes de régularisation (actif) +303 127 €
nouveau en 2024 : 303 127 €
- Stocks et commandes -70 323 €
baisse de 70 323 € (-4,8 %), de 1,5 M € à 1,4 M €
- Créances à un an au plus +41 714 €
hausse de 41 714 € (+56,2 %), de 74 232 € à 115 947 €
dont Autres créances : +32 070 €
- Dettes à plus d'un an +492 736 €
hausse de 492 736 € (+3 418 %), de 14 414 € à 507 151 €
dont Autres dettes : +500 000 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +60 084 €
hausse de 60 084 € (+827 %), de 7 264 € à 67 348 €
- Autres dettes +57 027 €
hausse de 57 027 € (+49,7 %), de 114 657 € à 171 683 €
- Marge brute d'exploitation -60 799 €
baisse de 60 799 € (-78,2 %), de 77 781 € à 16 982 €
- Impôts -17 486 €
plus mentionné en 2024 (était 17 486 €)
- Charges financières +14 136 €
hausse de 14 136 € (+1 134 %), de 1 246 € à 15 382 €
- Frais de personnel +5 444 €
hausse de 5 444 € (+223 %), de 2 436 € à 7 880 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 597 481 € | 2 171 939 € | +574 459 € | +36,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 27 561 € | 21 042 € | -6 519 € | -23,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 26 166 € | 18 817 € | -7 349 € | -28,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 560 € | 1 854 € | -706 € | -27,6 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 23 606 € | 16 963 € | -6 643 € | -28,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 395 € | 2 225 € | +830 € | +59,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 569 920 € | 2 150 897 € | +580 977 € | +37,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 1 478 860 € | 1 408 537 € | -70 323 € | -4,8 % |
| Stocks | 30/36 | 1 478 860 € | 1 408 537 € | -70 323 € | -4,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 74 232 € | 115 947 € | +41 714 € | +56,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 62 063 € | 71 708 € | +9 645 € | +15,5 % |
| Autres créances | 41 | 12 169 € | 44 239 € | +32 070 € | +264 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 16 828 € | 323 287 € | +306 459 € | +1 821 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 303 127 € | +303 127 € | |
| Total du passif | 10/49 | 1 597 481 € | 2 171 939 € | +574 459 € | +36,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 312 572 € | 297 277 € | -15 294 € | -4,9 % |
| Apport | 10/11 | 18 592 € | 18 592 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 892 € | 1 892 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 892 € | 1 892 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 292 087 € | 276 793 € | -15 294 € | -5,2 % |
| Dettes | 17/49 | 1 284 909 € | 1 874 662 € | +589 753 € | +45,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 14 414 € | 507 151 € | +492 736 € | +3 418 % |
| Dettes financières | 170/4 | 14 414 € | 7 151 € | -7 264 € | -50,4 % |
| Autres dettes | 178/9 | - | 500 000 € | +500 000 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 270 495 € | 1 367 511 € | +97 017 € | +7,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 7 264 € | 67 348 € | +60 084 € | +827 % |
| Dettes financières | 43 | 952 104 € | 934 010 € | -18 094 € | -1,9 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 952 104 € | 934 010 € | -18 094 € | -1,9 % |
| Dettes commerciales | 44 | 173 770 € | 171 044 € | -2 727 € | -1,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 173 770 € | 171 044 € | -2 727 € | -1,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 22 700 € | 23 426 € | +726 € | +3,2 % |
| Impôts | 450/3 | 22 337 € | 19 582 € | -2 755 € | -12,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 363 € | 3 844 € | +3 481 € | +960 % |
| Autres dettes | 47/48 | 114 657 € | 171 683 € | +57 027 € | +49,7 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 2 436 € | 7 880 € | +5 444 € | +223 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 7 349 € | 7 349 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 288 € | 2 000 € | +713 € | +55,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 77 781 € | 16 982 € | -60 799 € | -78,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 66 708 € | -247 € | -66 956 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 1 € | 336 € | +335 € | +54 032 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 € | 336 € | +335 € | +54 032 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 246 € | 15 382 € | +14 136 € | +1 134 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 246 € | 15 382 € | +14 136 € | +1 134 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 65 463 € | -15 294 € | -80 757 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 17 486 € | - | -17 486 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 47 977 € | -15 294 € | -63 271 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 47 977 € | -15 294 € | -63 271 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.