ROSE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ROSE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -5 798 €
baisse de 5 798 € (-59,2 %), de 9 796 € à 3 997 €
surtout Dettes commerciales (-9 993 €) et Comptes de régularisation (passif) (-5 104 €)
- Créances à un an au plus +1 600 €
hausse de 1 600 € (+13,4 %), de 11 935 € à 13 535 €
dont Créances commerciales : +1 599 €
- Comptes de régularisation (actif) +1 084 €
hausse de 1 084 € (+45,8 %), de 2 365 € à 3 450 €
- Immobilisations corporelles -568 €
baisse de 568 € (-36,2 %), de 1 568 € à 1 000 €
- Dettes commerciales -9 993 €
baisse de 9 993 € (-48,8 %), de 20 465 € à 10 472 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +6 440 €
hausse de 6 440 € (+68,0 %), de -9 471 € à -3 031 €
- Comptes de régularisation (passif) -5 104 €
baisse de 5 104 € (-89,2 %), de 5 721 € à 616 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +3 420 €
hausse de 3 420 € (+150 %), de 2 287 € à 5 707 €
- Autres dettes +1 133 €
hausse de 1 133 € (+198 %), de 573 € à 1 706 €
- Marge brute d'exploitation +17 730 €
hausse de 17 730 €, de -7 756 € à 9 974 €
- Charges financières +652 €
hausse de 652 € (+67,8 %), de 961 € à 1 613 €
- Autres charges d'exploitation +440 €
hausse de 440 € (+82,2 %), de 535 € à 974 €
- Amortissements +432 €
hausse de 432 € (+319 %), de 135 € à 568 €
- Impôts +292 €
hausse de 292 € (+305 %), de 96 € à 388 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 25 663 € | 21 982 € | -3 681 € | -14,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 568 € | 1 000 € | -568 € | -36,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 568 € | 1 000 € | -568 € | -36,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 568 € | 1 000 € | -568 € | -36,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 24 096 € | 20 983 € | -3 113 € | -12,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 11 935 € | 13 535 € | +1 600 € | +13,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 11 555 € | 13 154 € | +1 599 € | +13,8 % |
| Autres créances | 41 | 380 € | 381 € | +1 € | +0,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 9 796 € | 3 997 € | -5 798 € | -59,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 365 € | 3 450 € | +1 084 € | +45,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 25 663 € | 21 982 € | -3 681 € | -14,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -3 471 € | 2 969 € | +6 440 € | |
| Apport | 10/11 | 6 000 € | 6 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -9 471 € | -3 031 € | +6 440 € | +68,0 % |
| Dettes | 17/49 | 29 135 € | 19 014 € | -10 121 € | -34,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 23 414 € | 18 397 € | -5 017 € | -21,4 % |
| Dettes financières | 43 | 89 € | 512 € | +423 € | +475 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 89 € | 512 € | +423 € | +475 % |
| Dettes commerciales | 44 | 20 465 € | 10 472 € | -9 993 € | -48,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 20 465 € | 10 472 € | -9 993 € | -48,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 287 € | 5 707 € | +3 420 € | +150 % |
| Impôts | 450/3 | 2 287 € | 5 707 € | +3 420 € | +150 % |
| Autres dettes | 47/48 | 573 € | 1 706 € | +1 133 € | +198 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 5 721 € | 616 € | -5 104 € | -89,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 135 € | 568 € | +432 € | +319 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 535 € | 974 € | +440 € | +82,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -7 756 € | 9 974 € | +17 730 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -8 426 € | 8 432 € | +16 858 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 12 € | 8 € | -3 € | -29,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 12 € | 8 € | -3 € | -29,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 961 € | 1 613 € | +652 € | +67,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 961 € | 1 613 € | +652 € | +67,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -9 375 € | 6 828 € | +16 203 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 96 € | 388 € | +292 € | +305 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -9 471 € | 6 440 € | +15 911 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -9 471 € | 6 440 € | +15 911 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.