ROKU : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ROKU
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +19 807 €
hausse de 19 807 € (+78,4 %), de 25 271 € à 45 078 €
surtout Résultat de l'exercice (+19 390 €) et Amortissements (+15 815 €)
- Créances à un an au plus +16 805 €
hausse de 16 805 € (+87,6 %), de 19 188 € à 35 993 €
dont Créances commerciales : +19 301 €
- Immobilisations corporelles -15 199 €
baisse de 15 199 € (-45,5 %), de 33 417 € à 18 218 €
dont Mobilier et matériel roulant : -14 815 €
- Stocks et commandes -11 420 €
baisse de 11 420 € (-79,5 %), de 14 360 € à 2 940 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +18 925 €
hausse de 18 925 €, de -18 925 € à 0 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -4 159 €
baisse de 4 159 € (-100 %), de 4 159 € à 0 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -3 324 €
baisse de 3 324 € (-80,9 %), de 4 108 € à 784 €
dont Rémunérations et charges sociales : -2 500 €
- Autres dettes -3 232 €
baisse de 3 232 € (-4,5 %), de 71 240 € à 68 007 €
- Dettes commerciales +1 915 €
hausse de 1 915 € (+52,5 %), de 3 650 € à 5 565 €
- Marge brute d'exploitation +15 765 €
hausse de 15 765 € (+75,7 %), de 20 820 € à 36 584 €
- Amortissements -2 757 €
baisse de 2 757 € (-14,8 %), de 18 572 € à 15 815 €
- Autres charges d'exploitation -1 228 €
baisse de 1 228 € (-51,4 %), de 2 388 € à 1 160 €
- Produits financiers -992 €
baisse de 992 € (-85,0 %), de 1 168 € à 176 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 95 425 € | 104 874 € | +9 449 € | +9,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 34 033 € | 18 218 € | -15 815 € | -46,5 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 615 € | 0 € | -615 € | -100 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 33 417 € | 18 218 € | -15 199 € | -45,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 385 € | 0 € | -385 € | -100 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 33 033 € | 18 218 € | -14 815 € | -44,8 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 61 392 € | 86 655 € | +25 263 € | +41,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 14 360 € | 2 940 € | -11 420 € | -79,5 % |
| Stocks | 30/36 | 14 360 € | 2 940 € | -11 420 € | -79,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 19 188 € | 35 993 € | +16 805 € | +87,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 16 314 € | 35 614 € | +19 301 € | +118 % |
| Autres créances | 41 | 2 874 € | 378 € | -2 496 € | -86,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 25 271 € | 45 078 € | +19 807 € | +78,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 573 € | 2 645 € | +72 € | +2,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 95 425 € | 104 874 € | +9 449 € | +9,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 10 333 € | 29 723 € | +19 390 € | +188 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 10 658 € | 11 123 € | +465 € | +4,4 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves disponibles | 133 | 10 658 € | 11 123 € | +465 € | +4,4 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -18 925 € | 0 € | +18 925 € | |
| Dettes | 17/49 | 85 092 € | 75 150 € | -9 941 € | -11,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 0 € | - | = | |
| Dettes financières | 170/4 | 0 € | - | = | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 83 157 € | 74 357 € | -8 800 € | -10,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 4 159 € | 0 € | -4 159 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 650 € | 5 565 € | +1 915 € | +52,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 650 € | 5 565 € | +1 915 € | +52,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 4 108 € | 784 € | -3 324 € | -80,9 % |
| Impôts | 450/3 | 1 108 € | 284 € | -824 € | -74,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 000 € | 500 € | -2 500 € | -83,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 71 240 € | 68 007 € | -3 232 € | -4,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 935 € | 794 € | -1 141 € | -59,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 18 572 € | 15 815 € | -2 757 € | -14,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 388 € | 1 160 € | -1 228 € | -51,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 20 820 € | 36 584 € | +15 765 € | +75,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -140 € | 19 610 € | +19 750 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 1 168 € | 176 € | -992 € | -85,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 168 € | 176 € | -992 € | -85,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 406 € | 194 € | -212 € | -52,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 406 € | 194 € | -212 € | -52,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 622 € | 19 592 € | +18 970 € | +3 051 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 171 € | 202 € | +30 € | +17,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 450 € | 19 390 € | +18 939 € | +4 205 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 450 € | 19 390 € | +18 939 € | +4 205 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.