ROKA DEVO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ROKA DEVO
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -54 109 €
baisse de 54 109 € (-82,9 %), de 65 273 € à 11 164 €
dont Autres créances : -29 541 €
- Valeurs disponibles +27 567 €
hausse de 27 567 € (+42,4 %), de 65 044 € à 92 610 €
surtout Créances à un an au plus (+54 109 €) et Résultat de l'exercice (+28 532 €)
- Immobilisations corporelles +27 261 €
hausse de 27 261 € (+78,4 %), de 34 760 € à 62 021 €
dont Mobilier et matériel roulant : +35 527 €
- Comptes de régularisation (actif) +5 547 €
hausse de 5 547 € (+9,8 %), de 56 665 € à 62 211 €
- Stocks et commandes -4 563 €
baisse de 4 563 € (-21,9 %), de 20 881 € à 16 318 €
- Autres dettes -36 244 €
baisse de 36 244 € (-24,3 %), de 149 430 € à 113 186 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +28 532 €
hausse de 28 532 € (+24,1 %), de -118 208 € à -89 676 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +18 534 €
hausse de 18 534 € (+206 %), de 9 015 € à 27 549 €
dont Rémunérations et charges sociales : +19 041 €
- Dettes commerciales -9 120 €
baisse de 9 120 € (-4,4 %), de 208 143 € à 199 023 €
- Frais de personnel +65 346 €
hausse de 65 346 € (+10,2 %), de 641 198 € à 706 544 €
- Marge brute d'exploitation +31 089 €
hausse de 31 089 € (+4,2 %), de 731 613 € à 762 703 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 316 580 € | 318 282 € | +1 702 € | +0,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 108 718 € | 135 978 € | +27 261 € | +25,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 34 760 € | 62 021 € | +27 261 € | +78,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 9 165 € | 6 744 € | -2 421 € | -26,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 684 € | 38 211 € | +35 527 € | +1 324 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 22 912 € | 17 066 € | -5 846 € | -25,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 73 958 € | 73 958 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 207 862 € | 182 304 € | -25 559 € | -12,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 20 881 € | 16 318 € | -4 563 € | -21,9 % |
| Stocks | 30/36 | 20 881 € | 16 318 € | -4 563 € | -21,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 65 273 € | 11 164 € | -54 109 € | -82,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 31 065 € | 6 497 € | -24 568 € | -79,1 % |
| Autres créances | 41 | 34 208 € | 4 667 € | -29 541 € | -86,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 65 044 € | 92 610 € | +27 567 € | +42,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 56 665 € | 62 211 € | +5 547 € | +9,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 316 580 € | 318 282 € | +1 702 € | +0,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -50 008 € | -21 476 € | +28 532 € | +57,1 % |
| Apport | 10/11 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -118 208 € | -89 676 € | +28 532 € | +24,1 % |
| Dettes | 17/49 | 366 588 € | 339 758 € | -26 830 € | -7,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 366 588 € | 339 758 € | -26 830 € | -7,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 208 143 € | 199 023 € | -9 120 € | -4,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 208 143 € | 199 023 € | -9 120 € | -4,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 015 € | 27 549 € | +18 534 € | +206 % |
| Impôts | 450/3 | 1 500 € | 994 € | -507 € | -33,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 7 515 € | 26 555 € | +19 041 € | +253 % |
| Autres dettes | 47/48 | 149 430 € | 113 186 € | -36 244 € | -24,3 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 641 198 € | 706 544 € | +65 346 € | +10,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 7 841 € | 11 597 € | +3 756 € | +47,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 353 € | 2 342 € | +989 € | +73,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 3 025 € | +3 025 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 731 613 € | 762 703 € | +31 089 € | +4,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 81 221 € | 39 195 € | -42 027 € | -51,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 141 € | 46 € | -95 € | -67,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 141 € | 46 € | -95 € | -67,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 443 € | 10 040 € | +2 597 € | +34,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 443 € | 10 040 € | +2 597 € | +34,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 73 919 € | 29 201 € | -44 718 € | -60,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 € | 669 € | +668 € | +68 860 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 73 918 € | 28 532 € | -45 386 € | -61,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 73 918 € | 28 532 € | -45 386 € | -61,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.