ROFRU : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ROFRU
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +197 797 €
hausse de 197 797 € (+125 %), de 158 257 € à 356 054 €
dont Créances commerciales : +196 576 €
- Valeurs disponibles -34 274 €
baisse de 34 274 € (-87,9 %), de 38 974 € à 4 699 €
surtout Créances à un an au plus (-197 797 €) et Dettes à plus d'un an (-19 213 €)
- Immobilisations corporelles -10 642 €
baisse de 10 642 € (-17,3 %), de 61 519 € à 50 876 €
- Stocks et commandes -9 578 €
baisse de 9 578 € (-7,6 %), de 126 800 € à 117 223 €
- Dettes commerciales +163 027 €
hausse de 163 027 € (+117 %), de 139 168 € à 302 196 €
- Dettes à plus d'un an -19 213 €
baisse de 19 213 € (-13,2 %), de 145 163 € à 125 950 €
- Réserves +7 234 €
hausse de 7 234 € (+13,2 %), de 54 868 € à 62 102 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -5 742 €
baisse de 5 742 € (-47,5 %), de 12 096 € à 6 354 €
- Marge brute d'exploitation -20 667 €
baisse de 20 667 € (-35,8 %), de 57 756 € à 37 089 €
- Impôts -6 217 €
baisse de 6 217 € (-62,8 %), de 9 904 € à 3 688 €
- Charges financières +2 517 €
hausse de 2 517 € (+50,2 %), de 5 014 € à 7 531 €
- Autres charges d'exploitation +2 041 €
hausse de 2 041 € (+179 %), de 1 141 € à 3 182 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 386 540 € | 530 245 € | +143 705 € | +37,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 61 519 € | 50 876 € | -10 642 € | -17,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 61 519 € | 50 876 € | -10 642 € | -17,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 61 519 € | 50 876 € | -10 642 € | -17,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 325 022 € | 479 369 € | +154 347 € | +47,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 126 800 € | 117 223 € | -9 578 € | -7,6 % |
| Stocks | 30/36 | 126 800 € | 117 223 € | -9 578 € | -7,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 158 257 € | 356 054 € | +197 797 € | +125 % |
| Créances commerciales | 40 | 106 000 € | 302 576 € | +196 576 € | +185 % |
| Autres créances | 41 | 52 257 € | 53 478 € | +1 221 € | +2,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 38 974 € | 4 699 € | -34 274 € | -87,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 991 € | 1 393 € | +402 € | +40,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 386 540 € | 530 245 € | +143 705 € | +37,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 64 868 € | 72 102 € | +7 234 € | +11,2 % |
| Apport | 10/11 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 54 868 € | 62 102 € | +7 234 € | +13,2 % |
| Réserves disponibles | 133 | 54 868 € | 62 102 € | +7 234 € | +13,2 % |
| Dettes | 17/49 | 321 672 € | 458 143 € | +136 471 € | +42,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 145 163 € | 125 950 € | -19 213 € | -13,2 % |
| Dettes financières | 170/4 | 145 163 € | 125 950 € | -19 213 € | -13,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 173 938 € | 331 593 € | +157 655 € | +90,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 18 738 € | 19 213 € | +475 € | +2,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 139 168 € | 302 196 € | +163 027 € | +117 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 139 168 € | 302 196 € | +163 027 € | +117 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 3 750 € | 3 750 € | = | 0,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 12 096 € | 6 354 € | -5 742 € | -47,5 % |
| Impôts | 450/3 | 12 096 € | 6 354 € | -5 742 € | -47,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 185 € | 80 € | -106 € | -56,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 2 571 € | 600 € | -1 971 € | -76,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 16 276 € | 16 523 € | +246 € | +1,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 141 € | 3 182 € | +2 041 € | +179 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 57 756 € | 37 089 € | -20 667 € | -35,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 40 339 € | 17 384 € | -22 955 € | -56,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 991 € | 1 068 € | +77 € | +7,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 991 € | 1 068 € | +77 € | +7,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 5 014 € | 7 531 € | +2 517 € | +50,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 014 € | 7 531 € | +2 517 € | +50,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 36 316 € | 10 922 € | -25 394 € | -69,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 9 904 € | 3 688 € | -6 217 € | -62,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 26 412 € | 7 234 € | -19 178 € | -72,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 26 412 € | 7 234 € | -19 178 € | -72,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 19 octobre 2026 via checked.be.