ROCS CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ROCS CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -6 220 €
baisse de 6 220 € (-54,1 %), de 11 492 € à 5 272 €
surtout Apports, distributions et autres (-37 359 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-120 €)
- Immobilisations corporelles -5 906 €
baisse de 5 906 € (-67,4 %), de 8 757 € à 2 851 €
dont Mobilier et matériel roulant : -5 790 €
- Créances à un an au plus -2 895 €
baisse de 2 895 € (-7,4 %), de 39 353 € à 36 457 €
dont Autres créances : -19 497 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -22 805 €
baisse de 22 805 € (-44,8 %), de 50 891 € à 28 086 €
- Autres dettes +5 608 €
nouveau en 2025 : 5 608 €
- Dettes commerciales +2 256 €
hausse de 2 256 € (+361 %), de 625 € à 2 881 €
- Marge brute d'exploitation +1 750 €
hausse de 1 750 € (+8,2 %), de 21 457 € à 23 207 €
- Produits financiers +473 €
hausse de 473 € (+35,6 %), de 1 327 € à 1 800 €
- Impôts +467 €
hausse de 467 € (+13,6 %), de 3 441 € à 3 908 €
- Amortissements -292 €
baisse de 292 € (-4,7 %), de 6 198 € à 5 906 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 59 906 € | 44 845 € | -15 062 € | -25,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 8 944 € | 3 038 € | -5 906 € | -66,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 8 757 € | 2 851 € | -5 906 € | -67,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 116 € | - | -116 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 8 641 € | 2 851 € | -5 790 € | -67,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 187 € | 187 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 50 963 € | 41 807 € | -9 156 € | -18,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 39 353 € | 36 457 € | -2 895 € | -7,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 17 021 € | 33 623 € | +16 602 € | +97,5 % |
| Autres créances | 41 | 22 331 € | 2 834 € | -19 497 € | -87,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 11 492 € | 5 272 € | -6 220 € | -54,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 118 € | 78 € | -40 € | -34,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 59 906 € | 44 845 € | -15 062 € | -25,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 54 838 € | 32 033 € | -22 805 € | -41,6 % |
| Apport | 10/11 | 3 947 € | 3 947 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 50 891 € | 28 086 € | -22 805 € | -44,8 % |
| Dettes | 17/49 | 5 068 € | 12 812 € | +7 744 € | +153 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 5 068 € | 12 812 € | +7 744 € | +153 % |
| Dettes commerciales | 44 | 625 € | 2 881 € | +2 256 € | +361 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 625 € | 2 881 € | +2 256 € | +361 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 4 443 € | 4 323 € | -120 € | -2,7 % |
| Impôts | 450/3 | 4 443 € | 4 323 € | -120 € | -2,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 5 608 € | +5 608 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 6 198 € | 5 906 € | -292 € | -4,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 333 € | 469 € | +137 € | +41,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 21 457 € | 23 207 € | +1 750 € | +8,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 14 927 € | 16 832 € | +1 905 € | +12,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 327 € | 1 800 € | +473 € | +35,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 327 € | 1 800 € | +473 € | +35,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 176 € | 170 € | -5 € | -2,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 176 € | 170 € | -5 € | -2,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 16 078 € | 18 462 € | +2 383 € | +14,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 3 441 € | 3 908 € | +467 € | +13,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 12 638 € | 14 553 € | +1 916 € | +15,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 12 638 € | 14 553 € | +1 916 € | +15,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 18 octobre 2026 via checked.be.