ROCC : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ROCC
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +25 183 €
hausse de 25 183 € (+80,3 %), de 31 362 € à 56 544 €
dont Créances commerciales : +13 652 €
- Immobilisations corporelles -15 425 €
baisse de 15 425 € (-8,9 %), de 174 217 € à 158 792 €
dont Terrains et constructions : -10 692 €
- Stocks et commandes -11 984 €
baisse de 11 984 € (-25,3 %), de 47 440 € à 35 456 €
- Valeurs disponibles +3 646 €
hausse de 3 646 € (+12,4 %), de 29 417 € à 33 063 €
surtout Amortissements (+19 420 €) et Stocks et commandes (+11 984 €)
- Dettes commerciales +9 496 €
hausse de 9 496 € (+81,9 %), de 11 600 € à 21 096 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -5 510 €
baisse de 5 510 € (-55,2 %), de 9 984 € à 4 473 €
dont Impôts : -5 520 €
- Marge brute d'exploitation -150 470 €
baisse de 150 470 € (-85,9 %), de 175 070 € à 24 600 €
- Impôts -37 911 €
baisse de 37 911 € (-99,0 %), de 38 305 € à 394 €
- Amortissements -4 396 €
baisse de 4 396 € (-18,5 %), de 23 816 € à 19 420 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 282 670 € | 285 609 € | +2 939 € | +1,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 174 217 € | 158 792 € | -15 425 € | -8,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 174 217 € | 158 792 € | -15 425 € | -8,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | 139 678 € | 128 986 € | -10 692 € | -7,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 11 891 € | 9 514 € | -2 377 € | -20,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 20 356 € | 14 727 € | -5 629 € | -27,7 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 2 293 € | 5 565 € | +3 272 € | +143 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 108 453 € | 126 818 € | +18 365 € | +16,9 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 47 440 € | 35 456 € | -11 984 € | -25,3 % |
| Stocks | 30/36 | 47 440 € | 35 456 € | -11 984 € | -25,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 31 362 € | 56 544 € | +25 183 € | +80,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 30 420 € | 44 072 € | +13 652 € | +44,9 % |
| Autres créances | 41 | 942 € | 12 473 € | +11 531 € | +1 224 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 134 € | 134 € | = | 0,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 29 417 € | 33 063 € | +3 646 € | +12,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 100 € | 1 620 € | +1 520 € | +1 520 % |
| Total du passif | 10/49 | 282 670 € | 285 609 € | +2 939 € | +1,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 235 296 € | 234 253 € | -1 044 € | -0,4 % |
| Apport | 10/11 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 7 292 € | 7 292 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 7 292 € | 7 292 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 7 292 € | 7 292 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 166 004 € | 164 960 € | -1 044 € | -0,6 % |
| Dettes | 17/49 | 47 374 € | 51 357 € | +3 983 € | +8,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 600 € | 1 600 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 178/9 | 1 600 € | 1 600 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 45 774 € | 49 757 € | +3 983 € | +8,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 11 600 € | 21 096 € | +9 496 € | +81,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 11 600 € | 21 096 € | +9 496 € | +81,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 984 € | 4 473 € | -5 510 € | -55,2 % |
| Impôts | 450/3 | 8 472 € | 2 952 € | -5 520 € | -65,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 1 512 € | 1 521 € | +10 € | +0,6 % |
| Autres dettes | 47/48 | 24 189 € | 24 187 € | -2 € | 0,0 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 142 472 € | - | -142 472 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 779 € | 1 180 € | +402 € | +51,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 23 816 € | 19 420 € | -4 396 € | -18,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 827 € | 4 646 € | -182 € | -3,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 175 070 € | 24 600 € | -150 470 € | -85,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 145 648 € | -646 € | -146 294 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 3 € | 2 € | -1 € | -22,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 € | 2 € | -1 € | -22,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 40 € | 6 € | -34 € | -85,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 40 € | 6 € | -34 € | -85,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 145 611 € | -650 € | -146 261 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 38 305 € | 394 € | -37 911 € | -99,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 107 306 € | -1 044 € | -108 350 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 107 306 € | -1 044 € | -108 350 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.