ROCANELI : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ROCANELI
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +30 908 €
hausse de 30 908 € (+118 %), de 26 136 € à 57 044 €
dont Créances commerciales : +17 648 €
- Valeurs disponibles +6 859 €
hausse de 6 859 € (+6,7 %), de 101 705 € à 108 563 €
surtout Résultat de l'exercice (+32 915 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (+8 369 €)
- Réserves +32 915 €
hausse de 32 915 € (+51,4 %), de 64 033 € à 96 947 €
- Autres dettes -9 202 €
baisse de 9 202 € (-100 %), de 9 202 € à 0 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +8 369 €
hausse de 8 369 € (+32,0 %), de 26 145 € à 34 514 €
- Dettes commerciales +5 448 €
hausse de 5 448 € (+21,8 %), de 25 005 € à 30 452 €
- Marge brute d'exploitation -39 769 €
baisse de 39 769 € (-46,6 %), de 85 270 € à 45 501 €
- Impôts -8 283 €
baisse de 8 283 € (-44,5 %), de 18 612 € à 10 329 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 131 385 € | 168 913 € | +37 529 € | +28,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 855 € | 1 558 € | -297 € | -16,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 855 € | 1 558 € | -297 € | -16,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 855 € | 1 558 € | -297 € | -16,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 129 529 € | 167 355 € | +37 826 € | +29,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 26 136 € | 57 044 € | +30 908 € | +118 % |
| Créances commerciales | 40 | 26 136 € | 43 784 € | +17 648 € | +67,5 % |
| Autres créances | 41 | - | 13 259 € | +13 259 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 101 705 € | 108 563 € | +6 859 € | +6,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 689 € | 1 748 € | +59 € | +3,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 131 385 € | 168 913 € | +37 529 € | +28,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 71 033 € | 103 947 € | +32 915 € | +46,3 % |
| Apport | 10/11 | 7 000 € | 7 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 64 033 € | 96 947 € | +32 915 € | +51,4 % |
| Réserves disponibles | 133 | 64 033 € | 96 947 € | +32 915 € | +51,4 % |
| Dettes | 17/49 | 60 352 € | 64 966 € | +4 614 € | +7,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 60 352 € | 64 966 € | +4 614 € | +7,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 25 005 € | 30 452 € | +5 448 € | +21,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 25 005 € | 30 452 € | +5 448 € | +21,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 26 145 € | 34 514 € | +8 369 € | +32,0 % |
| Impôts | 450/3 | 26 145 € | 34 514 € | +8 369 € | +32,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 9 202 € | 0 € | -9 202 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 828 € | 1 017 € | +189 € | +22,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 396 € | 210 € | -187 € | -47,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 85 270 € | 45 501 € | -39 769 € | -46,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 84 045 € | 44 273 € | -39 772 € | -47,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 390 € | +390 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 390 € | +390 € | |
| Charges financières | 65/66B | 1 401 € | 1 421 € | +19 € | +1,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 401 € | 1 421 € | +19 € | +1,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 82 644 € | 43 243 € | -39 401 € | -47,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 18 612 € | 10 329 € | -8 283 € | -44,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 64 033 € | 32 915 € | -31 118 € | -48,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 64 033 € | 32 915 € | -31 118 € | -48,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.