ROCA : ce qui a changé
ROCA
Principaux mouvements
- Comptes de régularisation (actif) -1 823 €
baisse de 1 823 € (-79,3 %), de 2 299 € à 476 €
- Stocks et commandes -1 788 €
baisse de 1 788 € (-7,6 %), de 23 513 € à 21 725 €
- Valeurs disponibles +1 347 €
hausse de 1 347 € (+57,7 %), de 2 337 € à 3 684 €
surtout Autres dettes (+7 906 €) et Dettes commerciales (+5 710 €)
- Créances à un an au plus -580 €
baisse de 580 € (-74,4 %), de 780 € à 200 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -18 012 €
baisse de 18 012 € (-48,2 %), de -37 333 € à -55 345 €
- Autres dettes +7 906 €
hausse de 7 906 € (+19,0 %), de 41 540 € à 49 446 €
- Dettes commerciales +5 710 €
hausse de 5 710 € (+128 %), de 4 470 € à 10 179 €
dont Fournisseurs : +7 559 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +2 927 €
hausse de 2 927 € (+135 %), de 2 169 € à 5 096 €
dont Impôts : +2 927 €
- Comptes de régularisation (passif) -1 278 €
baisse de 1 278 € (-57,1 %), de 2 239 € à 961 €
- Achats et services -30 675 €
plus mentionné en 2023 (était 30 675 €)
- Chiffre d'affaires -24 074 €
plus mentionné en 2023 (était 24 074 €)
- Marge brute d'exploitation -9 535 €
baisse de 9 535 € (-191 %), de -5 000 € à -14 535 €
- Autres charges d'exploitation +802 €
hausse de 802 € (+95,6 %), de 839 € à 1 642 €
Évolution du résultat, de 2022 à 2023
Pour chaque poste du compte de résultats, vous voyez l'écart comme effet sur le résultat. Des charges plus élevées réduisent le résultat, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Le pont est dérivé des bilans 2022 et 2023 et du résultat 2023. Il n'y a pas de tableau de flux déposé. Vous voyez d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2022 | 2023 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 28 929 € | 26 085 € | -2 845 € | -9,8 % |
| Frais d'établissement | 20 | 0 € | - | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 0 € | 0 € | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 0 € | 0 € | = | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 0 € | 0 € | = | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 0 € | 0 € | = | |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 0 € | 0 € | = | |
| Actifs circulants | 29/58 | 28 929 € | 26 085 € | -2 845 € | -9,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 23 513 € | 21 725 € | -1 788 € | -7,6 % |
| Stocks | 30/36 | 23 513 € | 21 725 € | -1 788 € | -7,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 780 € | 200 € | -580 € | -74,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 780 € | 200 € | -580 € | -74,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 2 337 € | 3 684 € | +1 347 € | +57,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 299 € | 476 € | -1 823 € | -79,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 28 929 € | 26 085 € | -2 845 € | -9,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -31 085 € | -49 097 € | -18 012 € | -57,9 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 48 € | 48 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 48 € | 48 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 48 € | 48 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -37 333 € | -55 345 € | -18 012 € | -48,2 % |
| Dettes | 17/49 | 60 014 € | 75 182 € | +15 167 € | +25,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 57 775 € | 74 220 € | +16 445 € | +28,5 % |
| Dettes financières | 43 | 9 597 € | 9 499 € | -98 € | -1,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 9 597 € | 9 499 € | -98 € | -1,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 4 470 € | 10 179 € | +5 710 € | +128 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 620 € | 10 179 € | +7 559 € | +288 % |
| Effets à payer | 441 | 1 850 € | - | -1 850 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 169 € | 5 096 € | +2 927 € | +135 % |
| Impôts | 450/3 | 2 169 € | 5 096 € | +2 927 € | +135 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 0 € | - | = | |
| Autres dettes | 47/48 | 41 540 € | 49 446 € | +7 906 € | +19,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 2 239 € | 961 € | -1 278 € | -57,1 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 24 074 € | - | -24 074 € | |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 30 675 € | - | -30 675 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 131 € | - | -131 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 839 € | 1 642 € | +802 € | +95,6 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 3 106 € | - | -3 106 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -5 000 € | -14 535 € | -9 535 € | -191 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -9 076 € | -16 177 € | -7 101 € | -78,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 28 € | 202 € | +174 € | +619 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 28 € | 202 € | +174 € | +619 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 791 € | 1 981 € | +190 € | +10,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 791 € | 1 981 € | +190 € | +10,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -10 838 € | -17 956 € | -7 117 € | -65,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 52 € | 56 € | +5 € | +9,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -10 890 € | -18 012 € | -7 122 € | -65,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -10 890 € | -18 012 € | -7 122 € | -65,4 % |
Étapes suivantes
Calcul et sources
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2022 et le 31 décembre 2023. Le vert est un mouvement favorable pour ce poste, le rouge un mouvement défavorable. Établi le 6 novembre 2026 via checked.be.