REFUGES : ce qui a changé
REFUGES
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -7 978 €
baisse de 7 978 € (-66,3 %), de 12 032 € à 4 054 €
dont Autres créances : -5 433 €
- Valeurs disponibles +5 713 €
hausse de 5 713 € (+2 370 %), de 241 € à 5 954 €
surtout Autres dettes (+14 470 €) et Créances à un an au plus (+7 978 €)
- Immobilisations corporelles -1 665 €
baisse de 1 665 € (-15,2 %), de 10 977 € à 9 312 €
dont Installations, machines et outillage : -1 065 €
- Comptes de régularisation (actif) +1 205 €
hausse de 1 205 € (+113 %), de 1 062 € à 2 267 €
- Immobilisations incorporelles -919 €
baisse de 919 € (-23,8 %), de 3 867 € à 2 948 €
- Dettes commerciales -15 021 €
baisse de 15 021 € (-57,1 %), de 26 309 € à 11 287 €
- Autres dettes +14 470 €
hausse de 14 470 € (+18,9 %), de 76 540 € à 91 010 €
- Acomptes reçus -4 835 €
baisse de 4 835 € (-58,1 %), de 8 315 € à 3 480 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +1 764 €
hausse de 1 764 € (+626 %), de 282 € à 2 045 €
dont Rémunérations et charges sociales : +1 090 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +603 €
hausse de 603 € (+0,8 %), de -74 026 € à -73 422 €
- Frais de personnel +10 476 €
nouveau en 2025 : 10 476 €
- Marge brute d'exploitation -6 676 €
baisse de 6 676 € (-29,4 %), de 22 703 € à 16 028 €
- Amortissements +1 074 €
hausse de 1 074 € (+54,7 %), de 1 963 € à 3 037 €
- Autres charges d'exploitation +351 €
hausse de 351 € (+41,0 %), de 856 € à 1 207 €
Évolution du résultat, de 2024 à 2025
Pour chaque poste du compte de résultats, vous voyez l'écart comme effet sur le résultat. Des charges plus élevées réduisent le résultat, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Le pont est dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025. Il n'y a pas de tableau de flux déposé. Vous voyez d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 49 852 € | 46 818 € | -3 034 € | -6,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 14 887 € | 12 513 € | -2 374 € | -15,9 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 3 867 € | 2 948 € | -919 € | -23,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 10 977 € | 9 312 € | -1 665 € | -15,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 5 028 € | 3 963 € | -1 065 € | -21,2 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 5 949 € | 5 349 € | -600 € | -10,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 43 € | 253 € | +210 € | +485 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 34 965 € | 34 305 € | -660 € | -1,9 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 21 630 € | 22 030 € | +400 € | +1,8 % |
| Stocks | 30/36 | 21 630 € | 22 030 € | +400 € | +1,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 12 032 € | 4 054 € | -7 978 € | -66,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 3 163 € | 618 € | -2 545 € | -80,5 % |
| Autres créances | 41 | 8 869 € | 3 436 € | -5 433 € | -61,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 241 € | 5 954 € | +5 713 € | +2 370 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 062 € | 2 267 € | +1 205 € | +113 % |
| Total du passif | 10/49 | 49 852 € | 46 818 € | -3 034 € | -6,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -61 626 € | -61 022 € | +603 € | +1,0 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -74 026 € | -73 422 € | +603 € | +0,8 % |
| Dettes | 17/49 | 111 478 € | 107 840 € | -3 637 € | -3,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 111 446 € | 107 823 € | -3 623 € | -3,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 26 309 € | 11 287 € | -15 021 € | -57,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 26 309 € | 11 287 € | -15 021 € | -57,1 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 8 315 € | 3 480 € | -4 835 € | -58,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 282 € | 2 045 € | +1 764 € | +626 % |
| Impôts | 450/3 | 282 € | 955 € | +674 € | +239 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 1 090 € | +1 090 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 76 540 € | 91 010 € | +14 470 € | +18,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 32 € | 18 € | -14 € | -44,1 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | - | 10 476 € | +10 476 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 963 € | 3 037 € | +1 074 € | +54,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 856 € | 1 207 € | +351 € | +41,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 22 703 € | 16 028 € | -6 676 € | -29,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 19 885 € | 1 308 € | -18 577 € | -93,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 € | - | -3 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 € | - | -3 € | |
| Charges financières | 65/66B | 548 € | 481 € | -68 € | -12,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 548 € | 481 € | -68 € | -12,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 19 340 € | 828 € | -18 512 € | -95,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 150 € | 224 € | +75 € | +50,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 19 190 € | 603 € | -18 587 € | -96,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 19 190 € | 603 € | -18 587 € | -96,9 % |
Étapes suivantes
Calcul et sources
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Le vert est un mouvement favorable pour ce poste, le rouge un mouvement défavorable. Établi le 3 novembre 2026 via checked.be.