REFON : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
REFON
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -42 837 €
baisse de 42 837 € (-64,1 %), de 66 805 € à 23 967 €
dont Créances commerciales : -39 131 €
- Immobilisations corporelles +42 811 €
hausse de 42 811 € (+41,2 %), de 103 803 € à 146 614 €
dont Installations, machines et outillage : +31 855 €
- Valeurs disponibles -34 645 €
baisse de 34 645 € (-80,0 %), de 43 312 € à 8 667 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-82 500 €) et Autres dettes (-48 769 €)
- Autres dettes -48 769 €
baisse de 48 769 € (-64,2 %), de 75 976 € à 27 207 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -24 006 €
baisse de 24 006 € (-70,6 %), de 34 006 € à 10 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +20 023 €
hausse de 20 023 € (+9,6 %), de -209 593 € à -189 570 €
- Dettes à plus d'un an +15 833 €
hausse de 15 833 € (+7,9 %), de 200 000 € à 215 833 €
dont Autres dettes : +200 000 €
- Comptes de régularisation (passif) +2 511 €
hausse de 2 511 € (+10 688 %), de 23 € à 2 534 €
- Marge brute d'exploitation -116 834 €
baisse de 116 834 € (-65,0 %), de 179 833 € à 62 999 €
- Amortissements +8 244 €
hausse de 8 244 € (+26,2 %), de 31 446 € à 39 689 €
- Produits financiers -6 348 €
baisse de 6 348 € (-89,9 %), de 7 064 € à 716 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 216 072 € | 181 506 € | -34 565 € | -16,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 103 803 € | 146 614 € | +42 811 € | +41,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 103 803 € | 146 614 € | +42 811 € | +41,2 % |
| Terrains et constructions | 22 | 51 816 € | 66 178 € | +14 362 € | +27,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 45 194 € | 77 048 € | +31 855 € | +70,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 6 794 € | 3 387 € | -3 406 € | -50,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 112 268 € | 34 892 € | -77 376 € | -68,9 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 0 € | - | = | |
| Stocks | 30/36 | 0 € | - | = | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 66 805 € | 23 967 € | -42 837 € | -64,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 62 514 € | 23 382 € | -39 131 € | -62,6 % |
| Autres créances | 41 | 4 291 € | 585 € | -3 706 € | -86,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 43 312 € | 8 667 € | -34 645 € | -80,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 151 € | 2 258 € | +107 € | +5,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 216 072 € | 181 506 € | -34 565 € | -16,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -107 844 € | -87 821 € | +20 023 € | +18,6 % |
| Apport | 10/11 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 39 750 € | 39 750 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 39 750 € | 39 750 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -209 593 € | -189 570 € | +20 023 € | +9,6 % |
| Dettes | 17/49 | 323 915 € | 269 327 € | -54 588 € | -16,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 200 000 € | 215 833 € | +15 833 € | +7,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 200 000 € | 15 833 € | -184 167 € | -92,1 % |
| Autres dettes | 178/9 | - | 200 000 € | +200 000 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 123 892 € | 50 959 € | -72 932 € | -58,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 34 006 € | 10 000 € | -24 006 € | -70,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 13 909 € | 13 752 € | -157 € | -1,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 13 909 € | 13 752 € | -157 € | -1,1 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 0 € | - | = | |
| Autres dettes | 47/48 | 75 976 € | 27 207 € | -48 769 € | -64,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 23 € | 2 534 € | +2 511 € | +10 688 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 31 446 € | 39 689 € | +8 244 € | +26,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 959 € | 1 606 € | -354 € | -18,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 179 833 € | 62 999 € | -116 834 € | -65,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 146 428 € | 21 704 € | -124 724 € | -85,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 7 064 € | 716 € | -6 348 € | -89,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 7 064 € | 716 € | -6 348 € | -89,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 579 € | 2 397 € | -1 183 € | -33,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 579 € | 2 397 € | -1 183 € | -33,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 149 913 € | 20 023 € | -129 890 € | -86,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 149 913 € | 20 023 € | -129 890 € | -86,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 149 913 € | 20 023 € | -129 890 € | -86,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.