Refisc : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Refisc
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +100 000 €
nouveau en 2025 : 100 000 €
- Valeurs disponibles -22 391 €
baisse de 22 391 € (-13,3 %), de 167 841 € à 145 449 €
surtout Placements de trésorerie (-100 000 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-27 443 €)
- Immobilisations corporelles +17 502 €
hausse de 17 502 € (+413 %), de 4 235 € à 21 737 €
dont Mobilier et matériel roulant : +17 855 €
- Créances à un an au plus +6 568 €
hausse de 6 568 € (+17,6 %), de 37 414 € à 43 982 €
- Comptes de régularisation (actif) +5 446 €
nouveau en 2025 : 5 446 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +109 761 €
hausse de 109 761 € (+63,8 %), de 172 106 € à 281 867 €
- Comptes de régularisation (passif) -3 501 €
baisse de 3 501 € (-94,1 %), de 3 719 € à 219 €
- Marge brute d'exploitation +11 388 €
hausse de 11 388 € (+8,0 %), de 141 511 € à 152 899 €
- Amortissements +9 208 €
hausse de 9 208 € (+1 275 %), de 722 € à 9 930 €
- Impôts +2 433 €
hausse de 2 433 € (+8,0 %), de 30 316 € à 32 749 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 209 490 € | 316 625 € | +107 134 € | +51,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 4 235 € | 21 747 € | +17 512 € | +414 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 4 235 € | 21 737 € | +17 502 € | +413 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 271 € | 918 € | -353 € | -27,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 964 € | 20 820 € | +17 855 € | +602 % |
| Immobilisations financières | 28 | - | 10 € | +10 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 205 255 € | 294 877 € | +89 622 € | +43,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 37 414 € | 43 982 € | +6 568 € | +17,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 37 414 € | 43 982 € | +6 568 € | +17,6 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 100 000 € | +100 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 167 841 € | 145 449 € | -22 391 € | -13,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 5 446 € | +5 446 € | |
| Total du passif | 10/49 | 209 490 € | 316 625 € | +107 134 € | +51,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 173 106 € | 282 867 € | +109 761 € | +63,4 % |
| Apport | 10/11 | 1 000 € | 1 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 172 106 € | 281 867 € | +109 761 € | +63,8 % |
| Dettes | 17/49 | 36 384 € | 33 758 € | -2 626 € | -7,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 32 665 € | 33 539 € | +874 € | +2,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 446 € | 535 € | +88 € | +19,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 446 € | 535 € | +88 € | +19,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 31 279 € | 31 161 € | -117 € | -0,4 % |
| Impôts | 450/3 | 31 279 € | 31 161 € | -117 € | -0,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 940 € | 1 843 € | +903 € | +96,1 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 3 719 € | 219 € | -3 501 € | -94,1 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 820 € | - | -820 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 722 € | 9 930 € | +9 208 € | +1 275 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 75 € | 531 € | +456 € | +608 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 141 511 € | 152 899 € | +11 388 € | +8,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 139 893 € | 142 437 € | +2 544 € | +1,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 17 € | 793 € | +777 € | +4 639 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 17 € | 793 € | +777 € | +4 639 % |
| Charges financières | 65/66B | 952 € | 721 € | -230 € | -24,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 952 € | 721 € | -230 € | -24,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 138 958 € | 142 509 € | +3 551 € | +2,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 30 316 € | 32 749 € | +2 433 € | +8,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 108 642 € | 109 761 € | +1 118 € | +1,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 108 642 € | 109 761 € | +1 118 € | +1,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 18 octobre 2026 via checked.be.