Refactory : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Refactory
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +39 612 €
hausse de 39 612 € (+364 %), de 10 894 € à 50 506 €
dont Autres créances : +39 554 €
- Valeurs disponibles -3 666 €
baisse de 3 666 € (-91,5 %), de 4 006 € à 340 €
surtout Créances à un an au plus (-39 612 €) et Autres dettes (-9 954 €)
- Comptes de régularisation (actif) -2 095 €
baisse de 2 095 € (-49,1 %), de 4 265 € à 2 169 €
- Immobilisations corporelles -1 938 €
baisse de 1 938 € (-23,7 %), de 8 164 € à 6 226 €
dont Terrains et constructions : -1 500 €
- Réserves +30 567 €
hausse de 30 567 € (+652 %), de 4 692 € à 35 259 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +15 947 €
hausse de 15 947 € (+1 064 %), de 1 499 € à 17 446 €
dont Impôts : +15 947 €
- Autres dettes -9 954 €
baisse de 9 954 € (-100 %), de 9 954 € à 0 €
- Dettes à plus d'un an -3 801 €
baisse de 3 801 € (-100 %), de 3 801 € à 0 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -1 307 €
baisse de 1 307 € (-25,7 %), de 5 084 € à 3 777 €
- Marge brute d'exploitation -10 714 €
baisse de 10 714 € (-20,2 %), de 52 967 € à 42 253 €
- Impôts +7 188 €
hausse de 7 188 € (+594 %), de 1 210 € à 8 398 €
- Produits financiers +1 328 €
hausse de 1 328 €, de 0 € à 1 328 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 28 029 € | 59 940 € | +31 912 € | +114 % |
| Frais d'établissement | 20 | 700 € | 700 € | = | 0,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 8 164 € | 6 226 € | -1 938 € | -23,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 8 164 € | 6 226 € | -1 938 € | -23,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 5 334 € | 3 834 € | -1 500 € | -28,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 999 € | 1 841 € | -158 € | -7,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 831 € | 551 € | -280 € | -33,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 19 165 € | 53 015 € | +33 850 € | +177 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 10 894 € | 50 506 € | +39 612 € | +364 % |
| Créances commerciales | 40 | 9 667 € | 9 725 € | +57 € | +0,6 % |
| Autres créances | 41 | 1 227 € | 40 781 € | +39 554 € | +3 225 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 4 006 € | 340 € | -3 666 € | -91,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 4 265 € | 2 169 € | -2 095 € | -49,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 28 029 € | 59 940 € | +31 912 € | +114 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 7 692 € | 38 259 € | +30 567 € | +397 % |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 4 692 € | 35 259 € | +30 567 € | +652 % |
| Réserves disponibles | 133 | 4 692 € | 35 259 € | +30 567 € | +652 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | - | = | |
| Dettes | 17/49 | 20 337 € | 21 682 € | +1 345 € | +6,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 3 801 € | 0 € | -3 801 € | -100 % |
| Dettes financières | 170/4 | 3 801 € | 0 € | -3 801 € | -100 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 16 536 € | 21 682 € | +5 145 € | +31,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 5 084 € | 3 777 € | -1 307 € | -25,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 0 € | 459 € | +459 € | |
| Fournisseurs | 440/4 | 0 € | 459 € | +459 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 1 499 € | 17 446 € | +15 947 € | +1 064 % |
| Impôts | 450/3 | 1 499 € | 17 446 € | +15 947 € | +1 064 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 0 € | - | = | |
| Autres dettes | 47/48 | 9 954 € | 0 € | -9 954 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 3 991 € | 3 480 € | -511 € | -12,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 387 € | 629 € | +241 € | +62,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 52 967 € | 42 253 € | -10 714 € | -20,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 48 589 € | 38 145 € | -10 444 € | -21,5 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 1 328 € | +1 328 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 1 328 € | +1 328 € | |
| Charges financières | 65/66B | 545 € | 508 € | -37 € | -6,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 545 € | 508 € | -37 € | -6,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 48 044 € | 38 965 € | -9 079 € | -18,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 210 € | 8 398 € | +7 188 € | +594 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 46 834 € | 30 567 € | -16 267 € | -34,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 46 834 € | 30 567 € | -16 267 € | -34,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.