REFACTOR : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
REFACTOR
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +70 184 €
hausse de 70 184 € (+195 %), de 36 005 € à 106 188 €
surtout Résultat de l'exercice (+65 720 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (+13 215 €)
- Placements de trésorerie +18 204 €
nouveau en 2025 : 18 204 €
- Immobilisations corporelles -7 331 €
baisse de 7 331 € (-28,8 %), de 25 474 € à 18 144 €
dont Mobilier et matériel roulant : -7 313 €
- Réserves +65 720 €
hausse de 65 720 € (+86,2 %), de 76 225 € à 141 946 €
dont Réserves disponibles : +65 720 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +13 215 €
hausse de 13 215 € (+72,8 %), de 18 140 € à 31 354 €
dont Impôts : +12 920 €
- Marge brute d'exploitation +51 104 €
hausse de 51 104 € (+40,1 %), de 127 414 € à 178 518 €
- Impôts +15 559 €
hausse de 15 559 € (+93,5 %), de 16 639 € à 32 198 €
- Frais de personnel +2 832 €
hausse de 2 832 € (+4,1 %), de 68 618 € à 71 450 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 109 612 € | 189 156 € | +79 545 € | +72,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 25 474 € | 18 144 € | -7 331 € | -28,8 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 0 € | 0 € | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 25 474 € | 18 144 € | -7 331 € | -28,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 18 € | 0 € | -18 € | -100 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 25 456 € | 18 144 € | -7 313 € | -28,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 84 137 € | 171 013 € | +86 875 € | +103 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 48 017 € | 46 240 € | -1 777 € | -3,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 27 098 € | 24 658 € | -2 440 € | -9,0 % |
| Autres créances | 41 | 20 919 € | 21 582 € | +663 € | +3,2 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 18 204 € | +18 204 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 36 005 € | 106 188 € | +70 184 € | +195 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 116 € | 381 € | +265 € | +228 % |
| Total du passif | 10/49 | 109 612 € | 189 156 € | +79 545 € | +72,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 86 225 € | 151 946 € | +65 720 € | +76,2 % |
| Apport | 10/11 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 76 225 € | 141 946 € | +65 720 € | +86,2 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 570 € | 570 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 570 € | 570 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 75 655 € | 141 375 € | +65 720 € | +86,9 % |
| Dettes | 17/49 | 23 386 € | 37 211 € | +13 824 € | +59,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 23 386 € | 37 211 € | +13 824 € | +59,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 5 247 € | 5 857 € | +610 € | +11,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 5 247 € | 5 857 € | +610 € | +11,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 18 140 € | 31 354 € | +13 215 € | +72,8 % |
| Impôts | 450/3 | 9 911 € | 22 831 € | +12 920 € | +130 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 8 229 € | 8 523 € | +295 € | +3,6 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 68 618 € | 71 450 € | +2 832 € | +4,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 9 083 € | 9 677 € | +594 € | +6,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 243 € | 125 € | -119 € | -48,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 127 414 € | 178 518 € | +51 104 € | +40,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 49 469 € | 97 267 € | +47 797 € | +96,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 035 € | 1 080 € | +45 € | +4,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 035 € | 1 080 € | +45 € | +4,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 162 € | 429 € | +266 € | +164 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 162 € | 429 € | +266 € | +164 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 50 343 € | 97 918 € | +47 576 € | +94,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 16 639 € | 32 198 € | +15 559 € | +93,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 33 703 € | 65 720 € | +32 017 € | +95,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 33 703 € | 65 720 € | +32 017 € | +95,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.