RE-SOURCE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
RE-SOURCE
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +8 573 €
hausse de 8 573 € (+26,9 %), de 31 861 € à 40 434 €
dont Créances commerciales : +17 767 €
- Comptes de régularisation (actif) +1 126 €
hausse de 1 126 € (+105 %), de 1 077 € à 2 203 €
- Valeurs disponibles -973 €
baisse de 973 € (-3,2 %), de 30 608 € à 29 636 €
surtout Dettes fiscales, salariales et sociales (-15 787 €) et Autres dettes (-9 462 €)
- Comptes de régularisation (passif) +17 311 €
hausse de 17 311 € (+1 398 %), de 1 238 € à 18 549 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -15 787 €
baisse de 15 787 € (-66,8 %), de 23 635 € à 7 848 €
dont Impôts : -15 787 €
- Dettes commerciales +11 450 €
hausse de 11 450 € (+73,9 %), de 15 501 € à 26 951 €
- Autres dettes -9 462 €
baisse de 9 462 € (-67,5 %), de 14 027 € à 4 564 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +6 078 €
hausse de 6 078 € (+92,4 %), de -6 580 € à -502 €
- Marge brute d'exploitation +11 840 €
hausse de 11 840 €, de -3 990 € à 7 851 €
- Impôts +1 962 €
nouveau en 2025 : 1 962 €
- Amortissements -1 080 €
baisse de 1 080 € (-65,4 %), de 1 652 € à 572 €
- Charges financières -423 €
baisse de 423 € (-19,5 %), de 2 163 € à 1 740 €
- Autres charges d'exploitation -152 €
baisse de 152 € (-22,3 %), de 680 € à 528 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 64 194 € | 73 412 € | +9 218 € | +14,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 648 € | 1 140 € | +492 € | +75,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 555 € | 1 047 € | +492 € | +88,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 555 € | 1 047 € | +492 € | +88,6 % |
| Immobilisations financières | 28 | 93 € | 93 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 63 546 € | 72 272 € | +8 726 € | +13,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 31 861 € | 40 434 € | +8 573 € | +26,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 19 625 € | 37 391 € | +17 767 € | +90,5 % |
| Autres créances | 41 | 12 236 € | 3 043 € | -9 193 € | -75,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 30 608 € | 29 636 € | -973 € | -3,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 077 € | 2 203 € | +1 126 € | +105 % |
| Total du passif | 10/49 | 64 194 € | 73 412 € | +9 218 € | +14,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 8 520 € | 14 598 € | +6 078 € | +71,3 % |
| Apport | 10/11 | 100 € | 100 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 15 000 € | 15 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 15 000 € | 15 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -6 580 € | -502 € | +6 078 € | +92,4 % |
| Dettes | 17/49 | 55 673 € | 58 814 € | +3 141 € | +5,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 54 435 € | 40 265 € | -14 170 € | -26,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 428 € | 425 € | -3 € | -0,6 % |
| Dettes financières | 43 | 844 € | 476 € | -368 € | -43,6 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 844 € | 476 € | -368 € | -43,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 15 501 € | 26 951 € | +11 450 € | +73,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 15 501 € | 26 951 € | +11 450 € | +73,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 23 635 € | 7 848 € | -15 787 € | -66,8 % |
| Impôts | 450/3 | 19 035 € | 3 248 € | -15 787 € | -82,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 4 600 € | 4 600 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 14 027 € | 4 564 € | -9 462 € | -67,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 238 € | 18 549 € | +17 311 € | +1 398 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 652 € | 572 € | -1 080 € | -65,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 680 € | 528 € | -152 € | -22,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -3 990 € | 7 851 € | +11 840 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -6 322 € | 6 750 € | +13 072 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 2 920 € | 3 029 € | +109 € | +3,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 920 € | 3 029 € | +109 € | +3,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 163 € | 1 740 € | -423 € | -19,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 163 € | 1 740 € | -423 € | -19,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -5 564 € | 8 040 € | +13 604 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | - | 1 962 € | +1 962 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -5 564 € | 6 078 € | +11 642 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -5 564 € | 6 078 € | +11 642 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 22 octobre 2026 via checked.be.