RAYS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
RAYS
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -63 639 €
baisse de 63 639 € (-55,1 %), de 115 593 € à 51 954 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-21 415 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-16 306 €)
- Créances à un an au plus +16 179 €
hausse de 16 179 € (+10,1 %), de 159 473 € à 175 652 €
dont Autres créances : +45 308 €
- Immobilisations corporelles +13 914 €
hausse de 13 914 € (+39,8 %), de 35 001 € à 48 915 €
dont Mobilier et matériel roulant : +13 082 €
- Stocks et commandes +9 404 €
hausse de 9 404 € (+133 %), de 7 096 € à 16 500 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -16 306 €
baisse de 16 306 € (-59,5 %), de 27 393 € à 11 087 €
dont Impôts : -16 645 €
- Dettes commerciales -13 615 €
baisse de 13 615 € (-33,6 %), de 40 577 € à 26 963 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +12 946 €
hausse de 12 946 € (+7,3 %), de 176 545 € à 189 491 €
- Dettes à plus d'un an -3 511 €
baisse de 3 511 € (-16,1 %), de 21 797 € à 18 286 €
- Marge brute d'exploitation +47 000 €
hausse de 47 000 € (+314 %), de 14 950 € à 61 950 €
- Frais de personnel -14 068 €
baisse de 14 068 € (-23,6 %), de 59 723 € à 45 655 €
- Amortissements +3 093 €
hausse de 3 093 € (+70,2 %), de 4 408 € à 7 501 €
- Autres charges d'exploitation -860 €
baisse de 860 € (-47,1 %), de 1 828 € à 968 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 319 760 € | 295 031 € | -24 729 € | -7,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 37 011 € | 50 925 € | +13 914 € | +37,6 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 0 € | - | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 35 001 € | 48 915 € | +13 914 € | +39,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 345 € | 1 177 € | +832 € | +241 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 32 456 € | 45 538 € | +13 082 € | +40,3 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 2 200 € | 2 200 € | = | 0,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 010 € | 2 010 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 282 749 € | 244 106 € | -38 643 € | -13,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 7 096 € | 16 500 € | +9 404 € | +133 % |
| Stocks | 30/36 | 7 096 € | 16 500 € | +9 404 € | +133 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 159 473 € | 175 652 € | +16 179 € | +10,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 84 403 € | 55 274 € | -29 129 € | -34,5 % |
| Autres créances | 41 | 75 070 € | 120 378 € | +45 308 € | +60,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 115 593 € | 51 954 € | -63 639 € | -55,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 587 € | 0 € | -587 € | -100 % |
| Total du passif | 10/49 | 319 760 € | 295 031 € | -24 729 € | -7,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 224 216 € | 237 163 € | +12 946 € | +5,8 % |
| Apport | 10/11 | 20 122 € | 20 122 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 27 549 € | 27 549 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 27 549 € | 27 549 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 176 545 € | 189 491 € | +12 946 € | +7,3 % |
| Dettes | 17/49 | 95 543 € | 57 868 € | -37 675 € | -39,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 21 797 € | 18 286 € | -3 511 € | -16,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 21 797 € | 18 286 € | -3 511 € | -16,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 73 746 € | 39 582 € | -34 164 € | -46,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 4 122 € | 1 532 € | -2 590 € | -62,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 40 577 € | 26 963 € | -13 615 € | -33,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 40 577 € | 26 963 € | -13 615 € | -33,6 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 1 653 € | 0 € | -1 653 € | -100 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 27 393 € | 11 087 € | -16 306 € | -59,5 % |
| Impôts | 450/3 | 19 489 € | 2 844 € | -16 645 € | -85,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 7 904 € | 8 243 € | +340 € | +4,3 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 59 723 € | 45 655 € | -14 068 € | -23,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 4 408 € | 7 501 € | +3 093 € | +70,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 828 € | 968 € | -860 € | -47,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 345 € | +345 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 14 950 € | 61 950 € | +47 000 € | +314 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -51 009 € | 7 482 € | +58 491 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 7 416 € | 7 945 € | +529 € | +7,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 7 416 € | 7 945 € | +529 € | +7,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 754 € | 2 178 € | +424 € | +24,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 754 € | 2 178 € | +424 € | +24,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -45 347 € | 13 250 € | +58 596 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 307 € | 304 € | -3 € | -1,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -45 653 € | 12 946 € | +58 599 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -45 653 € | 12 946 € | +58 599 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.