RASCOMAT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
RASCOMAT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +64 318 €
hausse de 64 318 € (+91,0 %), de 70 709 € à 135 028 €
- Immobilisations financières +50 000 €
nouveau en 2025 : 50 000 €
- Stocks et commandes -36 365 €
baisse de 36 365 € (-29,1 %), de 125 175 € à 88 810 €
dont Stocks : -34 290 €
- Valeurs disponibles +7 227 €
hausse de 7 227 € (+5,7 %), de 127 078 € à 134 305 €
surtout Amortissements (+52 390 €) et Stocks et commandes (+36 365 €)
- Réserves +29 809 €
hausse de 29 809 € (+45,2 %), de 65 967 € à 95 777 €
dont Réserves disponibles : +29 809 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +21 192 €
hausse de 21 192 € (+38,7 %), de 54 794 € à 75 986 €
- Autres dettes +21 111 €
hausse de 21 111 € (+601 %), de 3 512 € à 24 623 €
- Dettes commerciales +12 733 €
hausse de 12 733 € (+34,2 %), de 37 200 € à 49 933 €
- Dettes à plus d'un an -10 023 €
baisse de 10 023 € (-7,4 %), de 134 785 € à 124 762 €
- Marge brute d'exploitation +56 828 €
hausse de 56 828 € (+32,8 %), de 173 369 € à 230 197 €
- Frais de personnel +21 088 €
hausse de 21 088 € (+19,6 %), de 107 383 € à 128 471 €
- Impôts +9 228 €
hausse de 9 228 € (+315 %), de 2 926 € à 12 154 €
- Amortissements +5 752 €
hausse de 5 752 € (+12,3 %), de 46 638 € à 52 390 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 545 155 € | 627 781 € | +82 625 € | +15,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 219 909 € | 266 519 € | +46 610 € | +21,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 219 909 € | 216 519 € | -3 390 € | -1,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 27 587 € | 20 671 € | -6 916 € | -25,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 46 186 € | 82 758 € | +36 572 € | +79,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 17 386 € | 10 090 € | -7 296 € | -42,0 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 128 750 € | 103 000 € | -25 750 € | -20,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | - | 50 000 € | +50 000 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 325 246 € | 361 262 € | +36 016 € | +11,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 125 175 € | 88 810 € | -36 365 € | -29,1 % |
| Stocks | 30/36 | 114 570 € | 80 280 € | -34 290 € | -29,9 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 10 605 € | 8 530 € | -2 075 € | -19,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 70 709 € | 135 028 € | +64 318 € | +91,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 70 709 € | 135 028 € | +64 318 € | +91,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 127 078 € | 134 305 € | +7 227 € | +5,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 284 € | 3 119 € | +836 € | +36,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 545 155 € | 627 781 € | +82 625 € | +15,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 305 967 € | 335 777 € | +29 809 € | +9,7 % |
| Apport | 10/11 | 240 000 € | 240 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 65 967 € | 95 777 € | +29 809 € | +45,2 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 24 000 € | 24 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 24 000 € | 24 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 41 967 € | 71 777 € | +29 809 € | +71,0 % |
| Dettes | 17/49 | 239 188 € | 292 004 € | +52 816 € | +22,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 134 785 € | 124 762 € | -10 023 € | -7,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 134 785 € | 124 762 € | -10 023 € | -7,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 103 817 € | 166 213 € | +62 397 € | +60,1 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 54 794 € | 75 986 € | +21 192 € | +38,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 37 200 € | 49 933 € | +12 733 € | +34,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 37 200 € | 49 933 € | +12 733 € | +34,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 8 310 € | 15 671 € | +7 362 € | +88,6 % |
| Impôts | 450/3 | 2 976 € | 13 421 € | +10 445 € | +351 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 5 334 € | 2 250 € | -3 083 € | -57,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 3 512 € | 24 623 € | +21 111 € | +601 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 586 € | 1 029 € | +443 € | +75,5 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 107 383 € | 128 471 € | +21 088 € | +19,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 46 638 € | 52 390 € | +5 752 € | +12,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 707 € | 671 € | -37 € | -5,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 173 369 € | 230 197 € | +56 828 € | +32,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 18 641 € | 48 666 € | +30 025 € | +161 % |
| Charges financières | 65/66B | 5 890 € | 6 702 € | +812 € | +13,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 890 € | 6 702 € | +812 € | +13,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 12 750 € | 41 964 € | +29 213 € | +229 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 926 € | 12 154 € | +9 228 € | +315 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 9 824 € | 29 809 € | +19 985 € | +203 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 9 824 € | 29 809 € | +19 985 € | +203 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.