RAPHALI : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
RAPHALI
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -70 000 €
baisse de 70 000 € (-100 %), de 70 000 € à 0 €
- Valeurs disponibles -9 123 €
baisse de 9 123 € (-14,7 %), de 61 939 € à 52 816 €
surtout Apports, distributions et autres (-140 000 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-3 450 €)
- Immobilisations corporelles -5 832 €
baisse de 5 832 € (-34,5 %), de 16 897 € à 11 065 €
- Réserves -79 801 €
baisse de 79 801 € (-55,2 %), de 144 686 € à 64 885 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -2 647 €
baisse de 2 647 € (-100 %), de 2 647 € à 0 €
- Marge brute d'exploitation +18 184 €
hausse de 18 184 € (+26,1 %), de 69 596 € à 87 780 €
- Produits financiers -2 965 €
baisse de 2 965 € (-99,4 %), de 2 984 € à 19 €
- Impôts +2 964 €
hausse de 2 964 € (+21,5 %), de 13 814 € à 16 778 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 162 896 € | 79 192 € | -83 705 € | -51,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 16 897 € | 11 065 € | -5 832 € | -34,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 16 897 € | 11 065 € | -5 832 € | -34,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 16 897 € | 11 065 € | -5 832 € | -34,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 145 999 € | 68 127 € | -77 873 € | -53,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 13 148 € | 14 506 € | +1 358 € | +10,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 13 139 € | 13 776 € | +637 € | +4,8 % |
| Autres créances | 41 | 9 € | 730 € | +721 € | +8 145 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 70 000 € | 0 € | -70 000 € | -100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 61 939 € | 52 816 € | -9 123 € | -14,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 912 € | 805 € | -107 € | -11,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 162 896 € | 79 192 € | -83 705 € | -51,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 147 186 € | 67 385 € | -79 801 € | -54,2 % |
| Apport | 10/11 | 2 500 € | 2 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 144 686 € | 64 885 € | -79 801 € | -55,2 % |
| Réserves disponibles | 133 | 144 686 € | 64 885 € | -79 801 € | -55,2 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 15 711 € | 11 807 € | -3 903 € | -24,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 0 € | - | = | |
| Dettes financières | 170/4 | 0 € | - | = | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 15 711 € | 11 807 € | -3 903 € | -24,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 2 647 € | 0 € | -2 647 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 2 610 € | 2 885 € | +276 € | +10,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 610 € | 2 885 € | +276 € | +10,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 8 722 € | 7 429 € | -1 294 € | -14,8 % |
| Impôts | 450/3 | 8 722 € | 7 429 € | -1 294 € | -14,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 732 € | 1 493 € | -238 € | -13,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 9 840 € | 9 282 € | -559 € | -5,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 875 € | 904 € | +29 € | +3,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 69 596 € | 87 780 € | +18 184 € | +26,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 58 880 € | 77 594 € | +18 714 € | +31,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 984 € | 19 € | -2 965 € | -99,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 984 € | 19 € | -2 965 € | -99,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 782 € | 636 € | -146 € | -18,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 782 € | 636 € | -146 € | -18,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 61 082 € | 76 977 € | +15 895 € | +26,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 13 814 € | 16 778 € | +2 964 € | +21,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 47 268 € | 60 199 € | +12 931 € | +27,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 47 268 € | 60 199 € | +12 931 € | +27,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.