RAPHA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
RAPHA
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +83 894 €
hausse de 83 894 € (+600 %), de 13 972 € à 97 866 €
surtout Autres dettes (+130 075 €) et Résultat de l'exercice (+68 276 €)
- Créances à plus d'un an +70 000 €
hausse de 70 000 € (+70,0 %), de 100 000 € à 170 000 €
- Créances à un an au plus +18 562 €
hausse de 18 562 € (+11,2 %), de 166 236 € à 184 798 €
dont Créances commerciales : +26 727 €
- Autres dettes +130 075 €
hausse de 130 075 € (+181 %), de 71 870 € à 201 945 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -43 769 €
baisse de 43 769 € (-34,8 %), de 125 802 € à 82 033 €
dont Impôts : -47 246 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +40 000 €
hausse de 40 000 € (+376 %), de 10 644 € à 50 644 €
- Acomptes reçus +18 715 €
hausse de 18 715 € (+32,2 %), de 58 080 € à 76 795 €
- Réserves +18 276 €
hausse de 18 276 € (+15,3 %), de 119 122 € à 137 398 €
dont Réserves disponibles : +20 136 €
- Autres charges d'exploitation +69 406 €
hausse de 69 406 € (+6 197 %), de 1 120 € à 70 526 €
- Marge brute d'exploitation +63 952 €
hausse de 63 952 € (+51,1 %), de 125 095 € à 189 047 €
- Frais de personnel +16 998 €
nouveau en 2024 : 16 998 €
- Impôts -5 375 €
baisse de 5 375 € (-15,2 %), de 35 375 € à 30 000 €
- Charges financières +2 433 €
hausse de 2 433 € (+97,3 %), de 2 502 € à 4 936 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 539 211 € | 713 253 € | +174 042 € | +32,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 258 504 € | 259 389 € | +885 € | +0,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 5 170 € | 6 053 € | +883 € | +17,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 326 € | 2 420 € | +2 094 € | +643 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 4 844 € | 3 633 € | -1 211 € | -25,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 253 334 € | 253 336 € | +2 € | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 280 708 € | 453 864 € | +173 157 € | +61,7 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 100 000 € | 170 000 € | +70 000 € | +70,0 % |
| Autres créances | 291 | 100 000 € | 170 000 € | +70 000 € | +70,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 166 236 € | 184 798 € | +18 562 € | +11,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 139 774 € | 166 501 € | +26 727 € | +19,1 % |
| Autres créances | 41 | 26 462 € | 18 298 € | -8 164 € | -30,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 13 972 € | 97 866 € | +83 894 € | +600 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 500 € | 1 200 € | +700 € | +140 % |
| Total du passif | 10/49 | 539 211 € | 713 253 € | +174 042 € | +32,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 137 722 € | 155 998 € | +18 276 € | +13,3 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 119 122 € | 137 398 € | +18 276 € | +15,3 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | - | -1 860 € | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | - | -1 860 € | |
| Réserves disponibles | 133 | 117 262 € | 137 398 € | +20 136 € | +17,2 % |
| Dettes | 17/49 | 401 489 € | 557 255 € | +155 766 € | +38,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 37 571 € | 26 769 € | -10 802 € | -28,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 37 571 € | 26 769 € | -10 802 € | -28,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 333 918 € | 485 486 € | +151 568 € | +45,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 10 644 € | 50 644 € | +40 000 € | +376 % |
| Dettes commerciales | 44 | 67 522 € | 74 069 € | +6 547 € | +9,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 67 522 € | 74 069 € | +6 547 € | +9,7 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 58 080 € | 76 795 € | +18 715 € | +32,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 125 802 € | 82 033 € | -43 769 € | -34,8 % |
| Impôts | 450/3 | 125 802 € | 78 556 € | -47 246 € | -37,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 3 477 € | +3 477 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 71 870 € | 201 945 € | +130 075 € | +181 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 30 000 € | 45 000 € | +15 000 € | +50,0 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | - | 16 998 € | +16 998 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 785 € | 1 711 € | -74 € | -4,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 120 € | 70 526 € | +69 406 € | +6 197 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 125 095 € | 189 047 € | +63 952 € | +51,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 122 190 € | 99 812 € | -22 378 € | -18,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 317 € | 3 400 € | +1 083 € | +46,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 317 € | 3 400 € | +1 083 € | +46,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 502 € | 4 936 € | +2 433 € | +97,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 502 € | 4 936 € | +2 433 € | +97,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 122 004 € | 98 276 € | -23 728 € | -19,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 35 375 € | 30 000 € | -5 375 € | -15,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 86 629 € | 68 276 € | -18 352 € | -21,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 86 629 € | 68 276 € | -18 352 € | -21,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 18 octobre 2026 via checked.be.