PULLTHEPLUG : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PULLTHEPLUG
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -84 636 €
baisse de 84 636 € (-14,6 %), de 581 195 € à 496 559 €
dont Installations, machines et outillage : -60 714 €
- Stocks et commandes +53 397 €
hausse de 53 397 € (+43,7 %), de 122 131 € à 175 528 €
- Valeurs disponibles -26 301 €
baisse de 26 301 € (-27,5 %), de 95 612 € à 69 311 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-70 434 €) et Dettes > 1 an échéant dans l'année (-59 073 €)
- Réserves +243 605 €
nouveau en 2025 : 243 605 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -224 870 €
plus mentionné en 2025 (était 224 870 €)
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -59 073 €
baisse de 59 073 € (-42,7 %), de 138 221 € à 79 148 €
- Dettes commerciales +53 518 €
hausse de 53 518 € (+60,8 %), de 88 029 € à 141 547 €
- Comptes de régularisation (passif) -29 535 €
baisse de 29 535 € (-46,7 %), de 63 243 € à 33 708 €
- Marge brute d'exploitation +65 938 €
hausse de 65 938 € (+22,4 %), de 294 765 € à 360 702 €
- Amortissements +57 055 €
hausse de 57 055 € (+58,2 %), de 98 015 € à 155 070 €
- Frais de personnel +14 685 €
hausse de 14 685 € (+10,5 %), de 139 336 € à 154 020 €
- Charges financières +9 587 €
hausse de 9 587 € (+86,1 %), de 11 133 € à 20 720 €
- Impôts +4 072 €
hausse de 4 072 € (+382 %), de 1 067 € à 5 139 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 924 586 € | 877 145 € | -47 442 € | -5,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 581 195 € | 496 559 € | -84 636 € | -14,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 581 195 € | 496 559 € | -84 636 € | -14,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 514 821 € | 454 107 € | -60 714 € | -11,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 66 374 € | 42 452 € | -23 922 € | -36,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 343 391 € | 380 586 € | +37 194 € | +10,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 122 131 € | 175 528 € | +53 397 € | +43,7 % |
| Stocks | 30/36 | 122 131 € | 175 528 € | +53 397 € | +43,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 118 391 € | 121 913 € | +3 522 € | +3,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 54 038 € | 75 439 € | +21 400 € | +39,6 % |
| Autres créances | 41 | 64 352 € | 46 474 € | -17 878 € | -27,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 95 612 € | 69 311 € | -26 301 € | -27,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 258 € | 13 834 € | +6 576 € | +90,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 924 586 € | 877 145 € | -47 442 € | -5,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 226 870 € | 245 605 € | +18 735 € | +8,3 % |
| Apport | 10/11 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | - | 243 605 € | +243 605 € | |
| Réserves disponibles | 133 | - | 243 605 € | +243 605 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 224 870 € | - | -224 870 € | |
| Dettes | 17/49 | 697 716 € | 631 540 € | -66 177 € | -9,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 346 474 € | 334 895 € | -11 579 € | -3,3 % |
| Dettes financières | 170/4 | 346 474 € | 334 895 € | -11 579 € | -3,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 287 999 € | 262 937 € | -25 062 € | -8,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 138 221 € | 79 148 € | -59 073 € | -42,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 88 029 € | 141 547 € | +53 518 € | +60,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 88 029 € | 141 547 € | +53 518 € | +60,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 61 142 € | 41 479 € | -19 663 € | -32,2 % |
| Impôts | 450/3 | 41 852 € | 5 044 € | -36 808 € | -87,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 19 290 € | 36 435 € | +17 146 € | +88,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 607 € | 763 € | +156 € | +25,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 63 243 € | 33 708 € | -29 535 € | -46,7 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 139 336 € | 154 020 € | +14 685 € | +10,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 98 015 € | 155 070 € | +57 055 € | +58,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 795 € | 7 108 € | +1 313 € | +22,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 294 765 € | 360 702 € | +65 938 € | +22,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 51 619 € | 44 505 € | -7 114 € | -13,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 597 € | 88 € | -509 € | -85,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 597 € | 88 € | -509 € | -85,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 11 133 € | 20 720 € | +9 587 € | +86,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 11 133 € | 20 720 € | +9 587 € | +86,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 41 083 € | 23 874 € | -17 210 € | -41,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 067 € | 5 139 € | +4 072 € | +382 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 40 017 € | 18 735 € | -21 282 € | -53,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 40 017 € | 18 735 € | -21 282 € | -53,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.