PS TESTWARE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PS TESTWARE
Principaux mouvements
- Immobilisations incorporelles +72 153 €
hausse de 72 153 € (+17,9 %), de 402 078 € à 474 231 €
- Créances à un an au plus -56 899 €
baisse de 56 899 € (-12,9 %), de 441 250 € à 384 351 €
dont Créances commerciales : -55 203 €
- Valeurs disponibles -46 588 €
baisse de 46 588 € (-59,1 %), de 78 765 € à 32 177 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -802 143 €
baisse de 802 143 € (-112 %), de -718 718 € à -1,5 M €
- Apport +539 000 €
hausse de 539 000 € (+80,8 %), de 666 733 € à 1,2 M €
dont Capital : +539 000 €
- Autres dettes +87 765 €
hausse de 87 765 € (+7,9 %), de 1,1 M € à 1,2 M €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +78 761 €
hausse de 78 761 € (+23,3 %), de 338 548 € à 417 308 €
dont Rémunérations et charges sociales : +64 770 €
- Dettes commerciales +67 367 €
hausse de 67 367 € (+56,9 %), de 118 366 € à 185 733 €
- Frais de personnel +789 148 €
hausse de 789 148 € (+102 %), de 772 175 € à 1,6 M €
- Marge brute d'exploitation +696 993 €
hausse de 696 993 € (+97,5 %), de 714 764 € à 1,4 M €
- Amortissements +256 259 €
hausse de 256 259 € (+204 %), de 125 520 € à 381 779 €
- Produits financiers -244 688 €
baisse de 244 688 € (-97,9 %), de 250 005 € à 5 316 €
dont Produits financiers non récurrents : -250 000 €
- Charges financières +125 558 €
hausse de 125 558 € (+180 %), de 69 763 € à 195 321 €
Du résultat de 2023 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Un pont de trésorerie demande deux exercices consécutifs : le résultat et les amortissements d'une année n'expliquent pas un écart sur plusieurs années. Choisissez deux exercices qui se suivent.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 964 598 € | 1 932 815 € | -31 784 € | -1,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 440 889 € | 1 512 706 € | +71 817 € | +5,0 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 402 078 € | 474 231 € | +72 153 € | +17,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 336 € | - | -336 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 336 € | - | -336 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 1 038 475 € | 1 038 475 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 523 710 € | 420 109 € | -103 601 € | -19,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 441 250 € | 384 351 € | -56 899 € | -12,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 427 880 € | 372 678 € | -55 203 € | -12,9 % |
| Autres créances | 41 | 13 370 € | 11 673 € | -1 697 € | -12,7 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 3 368 € | 3 368 € | = | 0,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 78 765 € | 32 177 € | -46 588 € | -59,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 328 € | 214 € | -114 € | -34,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 964 598 € | 1 932 815 € | -31 784 € | -1,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 16 352 € | -246 791 € | -263 143 € | |
| Apport | 10/11 | 666 733 € | 1 205 733 € | +539 000 € | +80,8 % |
| Capital | 10 | 649 695 € | 1 188 695 € | +539 000 € | +83,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 649 695 € | 1 188 695 € | +539 000 € | +83,0 % |
| En dehors du capital | 11 | 17 039 € | 17 039 € | = | 0,0 % |
| Primes d'émission | 1100/10 | 17 039 € | 17 039 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 68 337 € | 68 337 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 68 337 € | 68 337 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 64 969 € | 64 969 € | = | 0,0 % |
| Acquisition d'actions propres | 1312 | 3 368 € | 3 368 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -718 718 € | -1 520 861 € | -802 143 € | -112 % |
| Dettes | 17/49 | 1 948 246 € | 2 179 606 € | +231 360 € | +11,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 947 114 € | 2 179 606 € | +232 492 € | +11,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 1 401 € | - | -1 401 € | |
| Dettes financières | 43 | 375 000 € | 375 000 € | = | 0,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 375 000 € | 375 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 118 366 € | 185 733 € | +67 367 € | +56,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 118 366 € | 185 733 € | +67 367 € | +56,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 338 548 € | 417 308 € | +78 761 € | +23,3 % |
| Impôts | 450/3 | 142 301 € | 156 292 € | +13 991 € | +9,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 196 246 € | 261 016 € | +64 770 € | +33,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 113 799 € | 1 201 564 € | +87 765 € | +7,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 133 € | - | -1 133 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 772 175 € | 1 561 323 € | +789 148 € | +102 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 125 520 € | 381 779 € | +256 259 € | +204 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | -3 245 € | -3 245 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 20 578 € | 81 336 € | +60 758 € | +295 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 714 764 € | 1 411 758 € | +696 993 € | +97,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -203 508 € | -609 435 € | -405 927 € | -199 % |
| Produits financiers | 75/76B | 250 005 € | 5 316 € | -244 688 € | -97,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 € | 5 316 € | +5 312 € | +115 976 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 250 000 € | - | -250 000 € | |
| Charges financières | 65/66B | 69 763 € | 195 321 € | +125 558 € | +180 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 69 763 € | 195 321 € | +125 558 € | +180 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -23 267 € | -799 440 € | -776 173 € | -3 336 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 323 € | 2 703 € | +1 380 € | +104 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -24 589 € | -802 143 € | -777 554 € | -3 162 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -24 589 € | -802 143 € | -777 554 € | -3 162 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 30 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.