PROGRAMMADS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PROGRAMMADS
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +2,2 M €
hausse de 2,2 M € (+274 %), de 795 196 € à 3,0 M €
surtout Dettes commerciales (+1,0 M €) et Créances à un an au plus (+640 341 €)
- Créances à un an au plus -640 341 €
baisse de 640 341 € (-4,7 %), de 13,7 M € à 13,1 M €
dont Créances commerciales : -8,5 M €
- Immobilisations incorporelles +165 783 €
hausse de 165 783 € (+57,5 %), de 288 123 € à 453 906 €
- Dettes commerciales +1,0 M €
hausse de 1,0 M € (+7,9 %), de 13,2 M € à 14,3 M €
- Comptes de régularisation (passif) +233 528 €
hausse de 233 528 € (+131 %), de 177 767 € à 411 295 €
- Marge brute d'exploitation +318 111 €
hausse de 318 111 € (+31,6 %), de 1,0 M € à 1,3 M €
- Charges financières +294 569 €
hausse de 294 569 € (+402 %), de 73 293 € à 367 862 €
- Amortissements +75 759 €
hausse de 75 759 € (+60,1 %), de 126 131 € à 201 890 €
- Produits financiers -49 825 €
baisse de 49 825 € (-60,6 %), de 82 251 € à 32 426 €
- Autres charges d'exploitation -25 880 €
baisse de 25 880 € (-96,2 %), de 26 900 € à 1 020 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 14 958 364 € | 16 525 284 € | +1,6 M € | +10,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 288 173 € | 453 956 € | +165 783 € | +57,5 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 288 123 € | 453 906 € | +165 783 € | +57,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 50 € | 50 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 14 670 191 € | 16 071 328 € | +1,4 M € | +9,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 13 715 888 € | 13 075 547 € | -640 341 € | -4,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 13 610 870 € | 5 156 730 € | -8,5 M € | -62,1 % |
| Autres créances | 41 | 105 018 € | 7 918 817 € | +7,8 M € | +7 440 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 795 196 € | 2 977 705 € | +2,2 M € | +274 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 159 107 € | 18 076 € | -141 031 € | -88,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 14 958 364 € | 16 525 284 € | +1,6 M € | +10,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 488 397 € | 562 976 € | +74 579 € | +15,3 % |
| Apport | 10/11 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 143 821 € | 143 821 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | - | 2 000 € | +2 000 € | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | - | 2 000 € | +2 000 € | |
| Réserves immunisées | 132 | 141 821 € | 141 821 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 2 000 € | - | -2 000 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 334 576 € | 409 155 € | +74 579 € | +22,3 % |
| Dettes | 17/49 | 14 469 967 € | 15 962 308 € | +1,5 M € | +10,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 14 292 200 € | 15 551 013 € | +1,3 M € | +8,8 % |
| Dettes financières | 43 | 42 097 € | 113 731 € | +71 634 € | +170 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 42 097 € | 113 731 € | +71 634 € | +170 % |
| Dettes commerciales | 44 | 13 218 180 € | 14 258 544 € | +1,0 M € | +7,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 13 218 180 € | 14 258 544 € | +1,0 M € | +7,9 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 394 509 € | 558 009 € | +163 500 € | +41,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 375 414 € | 319 027 € | -56 387 € | -15,0 % |
| Impôts | 450/3 | 338 445 € | 270 231 € | -68 214 € | -20,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 36 969 € | 48 796 € | +11 827 € | +32,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 262 000 € | 301 702 € | +39 702 € | +15,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 177 767 € | 411 295 € | +233 528 € | +131 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 910 € | 20 € | -890 € | -97,8 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 270 853 € | 255 182 € | -15 671 € | -5,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 126 131 € | 201 890 € | +75 759 € | +60,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 26 900 € | 1 020 € | -25 880 € | -96,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 006 434 € | 1 324 545 € | +318 111 € | +31,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 582 550 € | 866 453 € | +283 903 € | +48,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 82 251 € | 32 426 € | -49 825 € | -60,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 82 251 € | 32 426 € | -49 825 € | -60,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 73 293 € | 367 862 € | +294 569 € | +402 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 73 293 € | 367 862 € | +294 569 € | +402 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 591 508 € | 531 017 € | -60 491 € | -10,2 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 273 € | - | -273 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 165 907 € | 156 438 € | -9 469 € | -5,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 425 874 € | 374 579 € | -51 295 € | -12,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 425 874 € | 374 579 € | -51 295 € | -12,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.