ProFunctional : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ProFunctional
Principaux mouvements
- Immobilisations financières +288 452 €
hausse de 288 452 € (+6 410 %), de 4 500 € à 292 952 €
- Créances à un an au plus -133 222 €
baisse de 133 222 € (-18,9 %), de 705 465 € à 572 243 €
dont Créances commerciales : -213 602 €
- Valeurs disponibles +114 673 €
hausse de 114 673 € (+69,4 %), de 165 210 € à 279 883 €
surtout Dettes commerciales (+232 702 €) et Résultat de l'exercice (+154 641 €)
- Comptes de régularisation (actif) +112 428 €
hausse de 112 428 € (+3 557 %), de 3 161 € à 115 589 €
- Stocks et commandes +51 253 €
hausse de 51 253 € (+170 %), de 30 170 € à 81 423 €
- Dettes commerciales +232 702 €
hausse de 232 702 € (+94,0 %), de 247 569 € à 480 271 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +154 641 €
nouveau en 2025 : 154 641 €
- Comptes de régularisation (passif) +105 806 €
hausse de 105 806 € (+1 849 %), de 5 721 € à 111 527 €
- Dettes à plus d'un an -50 711 €
baisse de 50 711 € (-30,5 %), de 166 350 € à 115 639 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -31 436 €
baisse de 31 436 € (-36,5 %), de 86 167 € à 54 731 €
- Marge brute d'exploitation +87 301 €
hausse de 87 301 € (+10,2 %), de 857 636 € à 944 937 €
- Amortissements -71 768 €
baisse de 71 768 € (-74,5 %), de 96 288 € à 24 521 €
- Frais de personnel +33 439 €
hausse de 33 439 € (+5,2 %), de 644 023 € à 677 462 €
- Impôts +30 929 €
hausse de 30 929 € (+83,2 %), de 37 186 € à 68 116 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 010 741 € | 1 435 323 € | +424 582 € | +42,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 53 814 € | 330 078 € | +276 264 € | +513 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 0 € | - | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 49 314 € | 37 126 € | -12 188 € | -24,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 17 999 € | - | -17 999 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 969 € | 2 238 € | -732 € | -24,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 16 276 € | 24 715 € | +8 439 € | +51,9 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 12 069 € | 4 943 € | -7 126 € | -59,0 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | - | 5 230 € | +5 230 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 4 500 € | 292 952 € | +288 452 € | +6 410 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 956 928 € | 1 105 245 € | +148 318 € | +15,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 30 170 € | 81 423 € | +51 253 € | +170 % |
| Stocks | 30/36 | 30 170 € | 81 423 € | +51 253 € | +170 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 705 465 € | 572 243 € | -133 222 € | -18,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 701 214 € | 487 613 € | -213 602 € | -30,5 % |
| Autres créances | 41 | 4 250 € | 84 630 € | +80 380 € | +1 891 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 52 922 € | 56 108 € | +3 186 € | +6,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 165 210 € | 279 883 € | +114 673 € | +69,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 161 € | 115 589 € | +112 428 € | +3 557 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 010 741 € | 1 435 323 € | +424 582 € | +42,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 335 163 € | 489 804 € | +154 641 € | +46,1 % |
| Apport | 10/11 | 96 850 € | 96 850 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 238 313 € | 238 313 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 238 313 € | 238 313 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | 154 641 € | +154 641 € | |
| Dettes | 17/49 | 675 578 € | 945 519 € | +269 941 € | +40,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 166 350 € | 115 639 € | -50 711 € | -30,5 % |
| Dettes financières | 170/4 | 166 350 € | 115 639 € | -50 711 € | -30,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 503 508 € | 718 354 € | +214 846 € | +42,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 86 167 € | 54 731 € | -31 436 € | -36,5 % |
| Dettes financières | 43 | 50 000 € | 53 536 € | +3 536 € | +7,1 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 50 000 € | 53 536 € | +3 536 € | +7,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 247 569 € | 480 271 € | +232 702 € | +94,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 247 569 € | 480 271 € | +232 702 € | +94,0 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 9 292 € | +9 292 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 119 772 € | 120 525 € | +753 € | +0,6 % |
| Impôts | 450/3 | 37 785 € | 16 156 € | -21 629 € | -57,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 81 987 € | 104 369 € | +22 382 € | +27,3 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 5 721 € | 111 527 € | +105 806 € | +1 849 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 644 023 € | 677 462 € | +33 439 € | +5,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 96 288 € | 24 521 € | -71 768 € | -74,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 7 315 € | 2 772 € | -4 543 € | -62,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 7 572 € | +7 572 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 857 636 € | 944 937 € | +87 301 € | +10,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 110 010 € | 232 611 € | +122 601 € | +111 % |
| Produits financiers | 75/76B | 4 242 € | 10 961 € | +6 719 € | +158 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 4 242 € | 10 961 € | +6 719 € | +158 % |
| Charges financières | 65/66B | 24 239 € | 20 815 € | -3 424 € | -14,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 24 239 € | 20 815 € | -3 424 € | -14,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 90 012 € | 222 757 € | +132 745 € | +147 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 37 186 € | 68 116 € | +30 929 € | +83,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 52 826 € | 154 641 € | +101 815 € | +193 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 52 826 € | 154 641 € | +101 815 € | +193 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.