Profocus : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Profocus
Principaux mouvements
- Créances à plus d'un an -500 000 €
baisse de 500 000 € (-45,5 %), de 1,1 M € à 600 000 €
- Valeurs disponibles -457 025 €
baisse de 457 025 € (-95,7 %), de 477 645 € à 20 620 €
surtout Autres dettes (-845 251 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-93 343 €)
- Autres dettes -845 251 €
baisse de 845 251 € (-100,0 %), de 845 403 € à 151 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -93 343 €
baisse de 93 343 € (-97,0 %), de 96 216 € à 2 873 €
- Marge brute d'exploitation -152 288 €
baisse de 152 288 €, de 147 706 € à -4 582 €
- Impôts -35 092 €
baisse de 35 092 € (-91,6 %), de 38 331 € à 3 238 €
- Charges financières -15 821 €
baisse de 15 821 € (-99,7 %), de 15 863 € à 42 €
- Produits financiers -3 944 €
baisse de 3 944 € (-17,8 %), de 22 164 € à 18 220 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 122 109 € | 1 187 040 € | -935 069 € | -44,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 120 € | 1 120 € | = | 0,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 120 € | 1 120 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 2 120 989 € | 1 185 920 € | -935 069 € | -44,1 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 1 100 000 € | 600 000 € | -500 000 € | -45,5 % |
| Autres créances | 291 | 1 100 000 € | 600 000 € | -500 000 € | -45,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 499 344 € | 502 286 € | +2 942 € | +0,6 % |
| Stocks | 30/36 | 499 344 € | 502 286 € | +2 942 € | +0,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | - | 2 014 € | +2 014 € | |
| Autres créances | 41 | - | 2 014 € | +2 014 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 477 645 € | 20 620 € | -457 025 € | -95,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 44 000 € | 61 000 € | +17 000 € | +38,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 122 109 € | 1 187 040 € | -935 069 € | -44,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 062 748 € | 1 071 736 € | +8 989 € | +0,8 % |
| Apport | 10/11 | 1 000 000 € | 1 000 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 62 748 € | 71 736 € | +8 989 € | +14,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 62 748 € | 71 736 € | +8 989 € | +14,3 % |
| Dettes | 17/49 | 1 059 361 € | 115 304 € | -944 057 € | -89,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 951 618 € | 13 024 € | -938 594 € | -98,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 96 216 € | 2 873 € | -93 343 € | -97,0 % |
| Impôts | 450/3 | 96 216 € | 2 873 € | -93 343 € | -97,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 845 403 € | 151 € | -845 251 € | -100,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 107 743 € | 102 280 € | -5 463 € | -5,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 336 € | 1 368 € | +33 € | +2,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 147 706 € | -4 582 € | -152 288 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 146 371 € | -5 950 € | -152 321 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 22 164 € | 18 220 € | -3 944 € | -17,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 22 164 € | 18 220 € | -3 944 € | -17,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 15 863 € | 42 € | -15 821 € | -99,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 15 863 € | 42 € | -15 821 € | -99,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 152 672 € | 12 227 € | -140 445 € | -92,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 38 331 € | 3 238 € | -35 092 € | -91,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 114 341 € | 8 989 € | -105 352 € | -92,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 114 341 € | 8 989 € | -105 352 € | -92,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 16 octobre 2026 via checked.be.