PROFILO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PROFILO
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -220 825 €
baisse de 220 825 € (-49,6 %), de 445 421 € à 224 596 €
dont Créances commerciales : -273 074 €
- Stocks et commandes -219 008 €
baisse de 219 008 € (-73,8 %), de 296 889 € à 77 880 €
- Valeurs disponibles +46 490 €
hausse de 46 490 € (+180 %), de 25 794 € à 72 284 €
surtout Créances à un an au plus (+220 825 €) et Stocks et commandes (+219 008 €)
- Immobilisations corporelles +25 292 €
hausse de 25 292 € (+128 %), de 19 743 € à 45 034 €
dont Mobilier et matériel roulant : +31 222 €
- Autres dettes -342 132 €
baisse de 342 132 € (-89,1 %), de 383 985 € à 41 853 €
- Dettes commerciales -170 180 €
baisse de 170 180 € (-79,3 %), de 214 729 € à 44 548 €
- Acomptes reçus +72 345 €
nouveau en 2024 : 72 345 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +38 038 €
hausse de 38 038 € (+95,5 %), de 39 823 € à 77 860 €
dont Impôts : +41 843 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +32 443 €
hausse de 32 443 € (+155 %), de 20 985 € à 53 429 €
- Impôts +25 531 €
hausse de 25 531 € (+194 %), de 13 156 € à 38 687 €
- Frais de personnel -12 279 €
baisse de 12 279 € (-47,4 %), de 25 912 € à 13 633 €
- Marge brute d'exploitation +8 485 €
hausse de 8 485 € (+9,7 %), de 87 801 € à 96 286 €
- Produits financiers +7 913 €
hausse de 7 913 € (+1 303 %), de 607 € à 8 521 €
dont Produits financiers non récurrents : +8 491 €
- Autres charges d'exploitation -2 156 €
baisse de 2 156 € (-36,8 %), de 5 859 € à 3 703 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 790 751 € | 419 795 € | -370 955 € | -46,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 19 743 € | 45 034 € | +25 292 € | +128 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 19 743 € | 45 034 € | +25 292 € | +128 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 5 507 € | 15 € | -5 492 € | -99,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 13 358 € | 44 580 € | +31 222 € | +234 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 878 € | 439 € | -439 € | -50,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 771 008 € | 374 761 € | -396 247 € | -51,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 296 889 € | 77 880 € | -219 008 € | -73,8 % |
| Stocks | 30/36 | 296 889 € | 77 880 € | -219 008 € | -73,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 445 421 € | 224 596 € | -220 825 € | -49,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 445 421 € | 172 347 € | -273 074 € | -61,3 % |
| Autres créances | 41 | - | 52 250 € | +52 250 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 25 794 € | 72 284 € | +46 490 € | +180 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 904 € | - | -2 904 € | |
| Total du passif | 10/49 | 790 751 € | 419 795 € | -370 955 € | -46,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 150 746 € | 183 189 € | +32 443 € | +21,5 % |
| Apport | 10/11 | 119 000 € | 119 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 10 760 € | 10 760 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 900 € | 1 900 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 900 € | 1 900 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 8 860 € | 8 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 20 985 € | 53 429 € | +32 443 € | +155 % |
| Dettes | 17/49 | 640 005 € | 236 607 € | -403 399 € | -63,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 640 005 € | 236 607 € | -403 399 € | -63,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 1 469 € | - | -1 469 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 214 729 € | 44 548 € | -170 180 € | -79,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 214 729 € | 44 548 € | -170 180 € | -79,3 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 72 345 € | +72 345 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 39 823 € | 77 860 € | +38 038 € | +95,5 % |
| Impôts | 450/3 | 36 017 € | 77 860 € | +41 843 € | +116 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 3 806 € | - | -3 806 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 383 985 € | 41 853 € | -342 132 € | -89,1 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 25 912 € | 13 633 € | -12 279 € | -47,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 9 552 € | 11 146 € | +1 594 € | +16,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 859 € | 3 703 € | -2 156 € | -36,8 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 3 375 € | +3 375 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 87 801 € | 96 286 € | +8 485 € | +9,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 46 477 € | 64 429 € | +17 952 € | +38,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 607 € | 8 521 € | +7 913 € | +1 303 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 607 € | 29 € | -578 € | -95,2 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | - | 8 491 € | +8 491 € | |
| Charges financières | 65/66B | 1 679 € | 1 820 € | +141 € | +8,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 679 € | 1 820 € | +141 € | +8,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 45 406 € | 71 130 € | +25 724 € | +56,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 13 156 € | 38 687 € | +25 531 € | +194 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 32 250 € | 32 443 € | +193 € | +0,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 32 250 € | 32 443 € | +193 € | +0,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.