PRO OPTIMIZE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PRO OPTIMIZE
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -46 576 €
baisse de 46 576 € (-12,4 %), de 375 400 € à 328 824 €
- Valeurs disponibles +20 676 €
hausse de 20 676 € (+15,2 %), de 136 240 € à 156 915 €
surtout Résultat de l'exercice (+123 935 €) et Placements de trésorerie (+46 576 €)
- Comptes de régularisation (actif) +13 600 €
hausse de 13 600 € (+516 %), de 2 633 € à 16 233 €
- Immobilisations financières -7 500 €
plus mentionné en 2025 (était 7 500 €)
- Immobilisations corporelles -7 482 €
baisse de 7 482 € (-13,4 %), de 55 748 € à 48 266 €
dont Mobilier et matériel roulant : -6 322 €
- Autres dettes -152 561 €
baisse de 152 561 € (-80,5 %), de 189 547 € à 36 987 €
- Réserves +111 949 €
hausse de 111 949 € (+45,7 %), de 244 838 € à 356 787 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +29 897 €
hausse de 29 897 € (+900 %), de 3 321 € à 33 218 €
dont Impôts : +29 897 €
- Dettes à plus d'un an -11 665 €
baisse de 11 665 € (-34,1 %), de 34 179 € à 22 514 €
- Marge brute d'exploitation +71 589 €
hausse de 71 589 € (+92,6 %), de 77 271 € à 148 860 €
- Produits financiers +29 976 €
hausse de 29 976 € (+522 %), de 5 739 € à 35 716 €
- Impôts +23 919 €
hausse de 23 919 € (+128 %), de 18 623 € à 42 542 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 611 154 € | 587 128 € | -24 026 € | -3,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 63 248 € | 48 266 € | -14 982 € | -23,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 55 748 € | 48 266 € | -7 482 € | -13,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 363 € | 3 203 € | -1 160 € | -26,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 51 385 € | 45 063 € | -6 322 € | -12,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 7 500 € | - | -7 500 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 547 907 € | 538 862 € | -9 045 € | -1,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 33 634 € | 36 890 € | +3 256 € | +9,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 25 777 € | 36 890 € | +11 113 € | +43,1 % |
| Autres créances | 41 | 7 856 € | - | -7 856 € | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 375 400 € | 328 824 € | -46 576 € | -12,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 136 240 € | 156 915 € | +20 676 € | +15,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 633 € | 16 233 € | +13 600 € | +516 % |
| Total du passif | 10/49 | 611 154 € | 587 128 € | -24 026 € | -3,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 369 228 € | 481 177 € | +111 949 € | +30,3 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 244 838 € | 356 787 € | +111 949 € | +45,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 244 838 € | 356 787 € | +111 949 € | +45,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 118 190 € | 118 190 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 241 926 € | 105 951 € | -135 975 € | -56,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 34 179 € | 22 514 € | -11 665 € | -34,1 % |
| Dettes financières | 170/4 | 34 179 € | 22 514 € | -11 665 € | -34,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 207 747 € | 83 437 € | -124 311 € | -59,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 11 250 € | 11 665 € | +415 € | +3,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 630 € | 1 568 € | -2 062 € | -56,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 630 € | 1 568 € | -2 062 € | -56,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 3 321 € | 33 218 € | +29 897 € | +900 % |
| Impôts | 450/3 | 1 321 € | 31 218 € | +29 897 € | +2 264 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 189 547 € | 36 987 € | -152 561 € | -80,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 15 409 € | 15 568 € | +158 € | +1,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 724 € | 638 € | -86 € | -11,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 77 271 € | 148 860 € | +71 589 € | +92,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 61 137 € | 132 654 € | +71 516 € | +117 % |
| Produits financiers | 75/76B | 5 739 € | 35 716 € | +29 976 € | +522 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 739 € | 35 716 € | +29 976 € | +522 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 355 € | 1 892 € | -463 € | -19,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 355 € | 1 892 € | -463 € | -19,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 64 522 € | 166 477 € | +101 955 € | +158 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 18 623 € | 42 542 € | +23 919 € | +128 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 45 899 € | 123 935 € | +78 036 € | +170 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 45 899 € | 123 935 € | +78 036 € | +170 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 17 octobre 2026 via checked.be.