PRESENT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PRESENT
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -190 455 €
baisse de 190 455 € (-95,4 %), de 199 579 € à 9 124 €
dont Terrains et constructions : -187 001 €
- Créances à un an au plus +7 373 €
hausse de 7 373 € (+266 %), de 2 774 € à 10 147 €
dont Créances commerciales : +10 147 €
- Valeurs disponibles -6 740 €
baisse de 6 740 € (-6,3 %), de 107 812 € à 101 072 €
surtout Acomptes reçus (-274 674 €) et Créances à un an au plus (-7 373 €)
- Comptes de régularisation (actif) -4 088 €
baisse de 4 088 € (-71,2 %), de 5 738 € à 1 650 €
- Acomptes reçus -274 674 €
plus mentionné en 2025 (était 274 674 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) +79 722 €
hausse de 79 722 € (+53,5 %), de -148 971 € à -69 248 €
- Frais de personnel -62 592 €
baisse de 62 592 € (-100 %), de 62 592 € à 0 €
- Produits financiers -29 086 €
baisse de 29 086 € (-43,3 %), de 67 217 € à 38 131 €
dont Produits financiers non récurrents : -17 992 €
- Autres charges d'exploitation -10 063 €
baisse de 10 063 € (-82,7 %), de 12 162 € à 2 099 €
- Amortissements -8 272 €
baisse de 8 272 € (-70,5 %), de 11 726 € à 3 454 €
- Charges financières +5 973 €
hausse de 5 973 € (+695 %), de 859 € à 6 831 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 316 003 € | 121 993 € | -194 010 € | -61,4 % |
| Frais d'établissement | 20 | 0 € | - | -0 € | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 199 679 € | 9 124 € | -190 555 € | -95,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 199 579 € | 9 124 € | -190 455 € | -95,4 % |
| Terrains et constructions | 22 | 187 001 € | - | -187 001 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 12 577 € | 9 124 € | -3 454 € | -27,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 100 € | - | -100 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 116 325 € | 112 870 € | -3 455 € | -3,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 2 774 € | 10 147 € | +7 373 € | +266 % |
| Créances commerciales | 40 | - | 10 147 € | +10 147 € | |
| Autres créances | 41 | 2 774 € | - | -2 774 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 107 812 € | 101 072 € | -6 740 € | -6,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 738 € | 1 650 € | -4 088 € | -71,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 316 003 € | 121 993 € | -194 010 € | -61,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -13 671 € | 66 052 € | +79 722 € | |
| Apport | 10/11 | 123 000 € | 123 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 123 000 € | 123 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 123 000 € | 123 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 12 300 € | 12 300 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 12 300 € | 12 300 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 12 300 € | 12 300 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -148 971 € | -69 248 € | +79 722 € | +53,5 % |
| Dettes | 17/49 | 329 674 € | 55 942 € | -273 732 € | -83,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 55 000 € | 55 000 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 178/9 | 55 000 € | 55 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 274 674 € | 942 € | -273 732 € | -99,7 % |
| Dettes financières | 43 | 0 € | - | = | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 0 € | - | = | |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 274 674 € | - | -274 674 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | - | 942 € | +942 € | |
| Impôts | 450/3 | - | 942 € | +942 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 62 592 € | 0 € | -62 592 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 11 726 € | 3 454 € | -8 272 € | -70,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 12 162 € | 2 099 € | -10 063 € | -82,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 54 620 € | 53 976 € | -644 € | -1,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -31 860 € | 48 423 € | +80 283 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 67 217 € | 38 131 € | -29 086 € | -43,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 11 226 € | 132 € | -11 094 € | -98,8 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 55 991 € | 37 999 € | -17 992 € | -32,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 859 € | 6 831 € | +5 973 € | +695 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 859 € | 6 831 € | +5 973 € | +695 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 34 498 € | 79 722 € | +45 224 € | +131 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 162 € | - | -162 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 34 336 € | 79 722 € | +45 386 € | +132 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 34 336 € | 79 722 € | +45 386 € | +132 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 octobre 2024 et le 31 octobre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.