PLUG : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PLUG
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +475 500 €
hausse de 475 500 € (+190 200 %), de 250 € à 475 750 €
- Valeurs disponibles -428 461 €
baisse de 428 461 € (-65,2 %), de 656 779 € à 228 318 €
surtout Placements de trésorerie (-475 500 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-155 899 €)
- Créances à un an au plus -292 895 €
baisse de 292 895 € (-41,5 %), de 705 978 € à 413 084 €
dont Créances commerciales : -294 133 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -155 899 €
baisse de 155 899 € (-48,7 %), de 320 186 € à 164 287 €
dont Impôts : -107 479 €
- Dettes commerciales -66 448 €
baisse de 66 448 € (-43,9 %), de 151 368 € à 84 920 €
- Réserves -21 080 €
baisse de 21 080 € (-2,0 %), de 1,0 M € à 1,0 M €
dont Réserves disponibles : -15 088 €
- Marge brute d'exploitation -498 074 €
baisse de 498 074 € (-35,9 %), de 1,4 M € à 888 111 €
- Impôts -108 917 €
baisse de 108 917 € (-67,5 %), de 161 329 € à 52 413 €
- Frais de personnel -79 365 €
baisse de 79 365 € (-9,9 %), de 797 701 € à 718 337 €
- Amortissements -18 391 €
baisse de 18 391 € (-34,3 %), de 53 624 € à 35 232 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 533 335 € | 1 288 962 € | -244 372 € | -15,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 135 686 € | 135 599 € | -87 € | -0,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 135 686 € | 135 599 € | -87 € | -0,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 6 703 € | 4 751 € | -1 952 € | -29,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 38 126 € | 32 946 € | -5 180 € | -13,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 11 874 € | 19 330 € | +7 455 € | +62,8 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 78 983 € | 78 573 € | -409 € | -0,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 397 649 € | 1 153 364 € | -244 285 € | -17,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 705 978 € | 413 084 € | -292 895 € | -41,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 652 008 € | 357 876 € | -294 133 € | -45,1 % |
| Autres créances | 41 | 53 970 € | 55 208 € | +1 238 € | +2,3 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 250 € | 475 750 € | +475 500 € | +190 200 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 656 779 € | 228 318 € | -428 461 € | -65,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 34 642 € | 36 212 € | +1 570 € | +4,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 533 335 € | 1 288 962 € | -244 372 € | -15,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 049 437 € | 1 028 357 € | -21 080 € | -2,0 % |
| Apport | 10/11 | 18 550 € | 18 550 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 030 887 € | 1 009 807 € | -21 080 € | -2,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 55 782 € | 49 790 € | -5 992 € | -10,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 975 105 € | 960 017 € | -15 088 € | -1,5 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 12 344 € | 10 347 € | -1 997 € | -16,2 % |
| Impôts différés | 168 | 12 344 € | 10 347 € | -1 997 € | -16,2 % |
| Dettes | 17/49 | 471 554 € | 250 259 € | -221 295 € | -46,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 471 554 € | 250 259 € | -221 295 € | -46,9 % |
| Dettes commerciales | 44 | 151 368 € | 84 920 € | -66 448 € | -43,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 151 368 € | 84 920 € | -66 448 € | -43,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 320 186 € | 164 287 € | -155 899 € | -48,7 % |
| Impôts | 450/3 | 151 257 € | 43 778 € | -107 479 € | -71,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 168 928 € | 120 509 € | -48 419 € | -28,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 1 052 € | +1 052 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 51 940 € | - | -51 940 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 797 701 € | 718 337 € | -79 365 € | -9,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 53 624 € | 35 232 € | -18 391 € | -34,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 963 € | 2 275 € | -687 € | -23,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 386 185 € | 888 111 € | -498 074 € | -35,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 531 898 € | 132 266 € | -399 631 € | -75,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 7 631 € | 7 565 € | -66 € | -0,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 7 631 € | 7 565 € | -66 € | -0,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 14 567 € | 5 233 € | -9 334 € | -64,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 14 567 € | 5 233 € | -9 334 € | -64,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 524 961 € | 134 598 € | -390 363 € | -74,4 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 641 € | 1 997 € | +1 356 € | +212 % |
| Transfert aux impôts différés | 680 | 12 985 € | - | -12 985 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 161 329 € | 52 413 € | -108 917 € | -67,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 351 288 € | 84 183 € | -267 105 € | -76,0 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 1 923 € | 5 992 € | +4 069 € | +212 % |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 38 955 € | - | -38 955 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 314 256 € | 90 175 € | -224 081 € | -71,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.