PHYFACTOR : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PHYFACTOR
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +26 045 €
hausse de 26 045 € (+53,3 %), de 48 827 € à 74 872 €
dont Créances commerciales : +26 045 €
- Valeurs disponibles -12 455 €
baisse de 12 455 € (-36,4 %), de 34 206 € à 21 750 €
surtout Apports, distributions et autres (-39 462 €) et Créances à un an au plus (-26 045 €)
- Immobilisations corporelles -11 976 €
baisse de 11 976 € (-23,0 %), de 52 136 € à 40 160 €
dont Mobilier et matériel roulant : -11 530 €
- Créances à plus d'un an +4 500 €
hausse de 4 500 € (+4,9 %), de 91 000 € à 95 500 €
- Autres dettes +22 689 €
hausse de 22 689 € (+28,7 %), de 79 153 € à 101 842 €
- Réserves -15 312 €
baisse de 15 312 € (-12,7 %), de 120 455 € à 105 143 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -8 069 €
baisse de 8 069 € (-47,8 %), de 16 879 € à 8 810 €
dont Impôts : -11 162 €
- Dettes commerciales +4 449 €
hausse de 4 449 € (+76,2 %), de 5 838 € à 10 287 €
- Comptes de régularisation (passif) +2 917 €
nouveau en 2025 : 2 917 €
- Marge brute d'exploitation -28 717 €
baisse de 28 717 € (-37,2 %), de 77 216 € à 48 500 €
- Impôts -9 873 €
baisse de 9 873 € (-51,3 %), de 19 246 € à 9 372 €
- Amortissements +6 685 €
hausse de 6 685 € (+126 %), de 5 291 € à 11 976 €
- Charges financières +1 196 €
hausse de 1 196 € (+67,3 %), de 1 778 € à 2 974 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 230 325 € | 236 998 € | +6 673 € | +2,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 52 136 € | 40 160 € | -11 976 € | -23,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 52 136 € | 40 160 € | -11 976 € | -23,0 % |
| Terrains et constructions | 22 | 80 € | - | -80 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 580 € | 214 € | -367 € | -63,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 51 476 € | 39 946 € | -11 530 € | -22,4 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 178 189 € | 196 838 € | +18 649 € | +10,5 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 91 000 € | 95 500 € | +4 500 € | +4,9 % |
| Autres créances | 291 | 91 000 € | 95 500 € | +4 500 € | +4,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 48 827 € | 74 872 € | +26 045 € | +53,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 48 072 € | 74 117 € | +26 045 € | +54,2 % |
| Autres créances | 41 | 754 € | 754 € | = | 0,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 34 206 € | 21 750 € | -12 455 € | -36,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 4 157 € | 4 717 € | +560 € | +13,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 230 325 € | 236 998 € | +6 673 € | +2,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 128 455 € | 113 143 € | -15 312 € | -11,9 % |
| Apport | 10/11 | 8 000 € | 8 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 120 455 € | 105 143 € | -15 312 € | -12,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 120 455 € | 105 143 € | -15 312 € | -12,7 % |
| Dettes | 17/49 | 101 869 € | 123 855 € | +21 985 € | +21,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 101 869 € | 120 938 € | +19 068 € | +18,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 5 838 € | 10 287 € | +4 449 € | +76,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 5 838 € | 10 287 € | +4 449 € | +76,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 16 879 € | 8 810 € | -8 069 € | -47,8 % |
| Impôts | 450/3 | 16 879 € | 5 717 € | -11 162 € | -66,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 3 092 € | +3 092 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 79 153 € | 101 842 € | +22 689 € | +28,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 2 917 € | +2 917 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 291 € | 11 976 € | +6 685 € | +126 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 118 € | 120 € | +2 € | +1,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 77 216 € | 48 500 € | -28 717 € | -37,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 71 807 € | 36 404 € | -35 403 € | -49,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 93 € | +93 € | +926 000 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 93 € | +93 € | +926 000 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 778 € | 2 974 € | +1 196 € | +67,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 778 € | 2 974 € | +1 196 € | +67,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 70 029 € | 33 523 € | -36 507 € | -52,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 19 246 € | 9 372 € | -9 873 € | -51,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 50 784 € | 24 150 € | -26 633 € | -52,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 50 784 € | 24 150 € | -26 633 € | -52,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.