PHP Management : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PHP Management
Principaux mouvements
- Immobilisations financières -212 016 €
baisse de 212 016 € (-26,4 %), de 802 975 € à 590 959 €
- Créances à plus d'un an -110 837 €
baisse de 110 837 € (-35,2 %), de 314 502 € à 203 665 €
dont Créances commerciales : -73 902 €
- Immobilisations incorporelles +55 934 €
nouveau en 2025 : 55 934 €
- Immobilisations corporelles -13 089 €
baisse de 13 089 € (-31,3 %), de 41 846 € à 28 757 €
- Dettes à plus d'un an -395 000 €
baisse de 395 000 € (-31,6 %), de 1,3 M € à 856 232 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +128 226 €
hausse de 128 226 €, de -8 307 € à 119 919 €
- Produits financiers +162 361 €
hausse de 162 361 € (+1 544 %), de 10 513 € à 172 874 €
- Marge brute d'exploitation -23 730 €
baisse de 23 730 €, de 5 456 € à -18 274 €
- Amortissements +10 210 €
hausse de 10 210 € (+67,2 %), de 15 199 € à 25 409 €
- Autres charges d'exploitation -788 €
baisse de 788 € (-49,7 %), de 1 584 € à 796 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 297 803 € | 1 018 112 € | -279 691 € | -21,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 844 821 € | 675 650 € | -169 171 € | -20,0 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | - | 55 934 € | +55 934 € | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 41 846 € | 28 757 € | -13 089 € | -31,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 41 846 € | 28 757 € | -13 089 € | -31,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 802 975 € | 590 959 € | -212 016 € | -26,4 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 452 982 € | 342 462 € | -110 520 € | -24,4 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 314 502 € | 203 665 € | -110 837 € | -35,2 % |
| Créances commerciales | 290 | 272 792 € | 198 890 € | -73 902 € | -27,1 % |
| Autres créances | 291 | 41 710 € | 4 775 € | -36 935 € | -88,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 99 810 € | 102 917 € | +3 107 € | +3,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 15 100 € | 23 705 € | +8 605 € | +57,0 % |
| Autres créances | 41 | 84 710 € | 79 212 € | -5 498 € | -6,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 30 937 € | 27 912 € | -3 025 € | -9,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 733 € | 7 968 € | +235 € | +3,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 297 803 € | 1 018 112 € | -279 691 € | -21,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 23 688 € | 151 914 € | +128 226 € | +541 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 13 395 € | 13 395 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 11 535 € | 11 535 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -8 307 € | 119 919 € | +128 226 € | |
| Dettes | 17/49 | 1 274 115 € | 866 198 € | -407 917 € | -32,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 251 232 € | 856 232 € | -395 000 € | -31,6 % |
| Autres dettes | 178/9 | 1 251 232 € | 856 232 € | -395 000 € | -31,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 22 883 € | 7 880 € | -15 003 € | -65,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 11 731 € | 5 750 € | -5 981 € | -51,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 11 731 € | 5 750 € | -5 981 € | -51,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 11 152 € | 2 130 € | -9 022 € | -80,9 % |
| Impôts | 450/3 | 1 871 € | 169 € | -1 702 € | -91,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 9 281 € | 1 961 € | -7 320 € | -78,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 2 086 € | +2 086 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 15 199 € | 25 409 € | +10 210 € | +67,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 584 € | 796 € | -788 € | -49,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 5 456 € | -18 274 € | -23 730 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -11 327 € | -44 479 € | -33 152 € | -293 % |
| Produits financiers | 75/76B | 10 513 € | 172 874 € | +162 361 € | +1 544 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 10 513 € | 172 874 € | +162 361 € | +1 544 % |
| Charges financières | 65/66B | - | 1 € | +1 € | |
| Charges financières récurrentes | 65 | - | 1 € | +1 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -814 € | 128 394 € | +129 208 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 91 € | 168 € | +77 € | +84,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -905 € | 128 226 € | +129 131 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -905 € | 128 226 € | +129 131 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.