PHD Development : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PHD Development
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +170 000 €
hausse de 170 000 € (+65,2 %), de 260 631 € à 430 631 €
- Valeurs disponibles +36 398 €
hausse de 36 398 € (+15,7 %), de 231 767 € à 268 165 €
surtout Résultat de l'exercice (+273 533 €) et Autres dettes (+184 041 €)
- Créances à un an au plus -26 631 €
baisse de 26 631 € (-33,2 %), de 80 188 € à 53 556 €
dont Autres créances : -28 024 €
- Immobilisations corporelles -19 023 €
baisse de 19 023 € (-38,2 %), de 49 804 € à 30 780 €
- Autres dettes +184 041 €
hausse de 184 041 € (+179 %), de 103 056 € à 287 097 €
- Dettes commerciales -16 394 €
baisse de 16 394 € (-87,0 %), de 18 850 € à 2 456 €
- Dettes à plus d'un an -13 776 €
baisse de 13 776 € (-7,3 %), de 188 776 € à 175 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +13 584 €
hausse de 13 584 € (+96,4 %), de 14 094 € à 27 677 €
- Marge brute d'exploitation +128 964 €
hausse de 128 964 € (+47,9 %), de 269 503 € à 398 467 €
- Impôts +30 385 €
hausse de 30 385 € (+48,7 %), de 62 452 € à 92 837 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 799 698 € | 960 539 € | +160 841 € | +20,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 224 989 € | 205 965 € | -19 023 € | -8,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 49 804 € | 30 780 € | -19 023 € | -38,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 49 804 € | 30 780 € | -19 023 € | -38,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 175 185 € | 175 185 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 574 710 € | 754 573 € | +179 864 € | +31,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 80 188 € | 53 556 € | -26 631 € | -33,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 34 706 € | 36 099 € | +1 392 € | +4,0 % |
| Autres créances | 41 | 45 481 € | 17 458 € | -28 024 € | -61,6 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 260 631 € | 430 631 € | +170 000 € | +65,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 231 767 € | 268 165 € | +36 398 € | +15,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 124 € | 2 221 € | +97 € | +4,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 799 698 € | 960 539 € | +160 841 € | +20,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 454 532 € | 454 532 € | = | 0,0 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 449 532 € | 449 532 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 449 532 € | 449 532 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 345 166 € | 506 007 € | +160 841 € | +46,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 188 776 € | 175 000 € | -13 776 € | -7,3 % |
| Dettes financières | 170/4 | 188 776 € | 175 000 € | -13 776 € | -7,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 156 390 € | 331 007 € | +174 616 € | +112 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 20 390 € | 13 776 € | -6 614 € | -32,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 18 850 € | 2 456 € | -16 394 € | -87,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 18 850 € | 2 456 € | -16 394 € | -87,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 14 094 € | 27 677 € | +13 584 € | +96,4 % |
| Impôts | 450/3 | 14 094 € | 27 677 € | +13 584 € | +96,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 103 056 € | 287 097 € | +184 041 € | +179 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 19 247 € | 19 023 € | -224 € | -1,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 700 € | 2 112 € | +1 412 € | +202 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 269 503 € | 398 467 € | +128 964 € | +47,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 249 556 € | 377 332 € | +127 776 € | +51,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 802 € | 295 € | -508 € | -63,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 802 € | 295 € | -508 € | -63,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 11 318 € | 11 256 € | -62 € | -0,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 11 318 € | 11 256 € | -62 € | -0,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 239 040 € | 366 370 € | +127 330 € | +53,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 62 452 € | 92 837 € | +30 385 € | +48,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 176 588 € | 273 533 € | +96 945 € | +54,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 176 588 € | 273 533 € | +96 945 € | +54,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.