Peter Marginet : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Peter Marginet
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +25 520 €
hausse de 25 520 € (+129 %), de 19 850 € à 45 370 €
dont Stocks : +13 020 €
- Créances à un an au plus +11 207 €
hausse de 11 207 € (+22,9 %), de 48 952 € à 60 159 €
dont Autres créances : +16 809 €
- Immobilisations corporelles -8 871 €
baisse de 8 871 € (-46,5 %), de 19 087 € à 10 216 €
dont Location-financement et droits similaires : -4 843 €
- Valeurs disponibles +7 303 €
hausse de 7 303 € (+106 %), de 6 905 € à 14 208 €
surtout Dettes commerciales (+14 042 €) et Acomptes reçus (+11 609 €)
- Dettes commerciales +14 042 €
hausse de 14 042 € (+82,2 %), de 17 085 € à 31 127 €
- Acomptes reçus +11 609 €
nouveau en 2025 : 11 609 €
- Réserves +7 717 €
hausse de 7 717 € (+17,3 %), de 44 723 € à 52 440 €
- Autres dettes +2 755 €
hausse de 2 755 € (+16,0 %), de 17 234 € à 19 989 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -2 101 €
baisse de 2 101 € (-31,3 %), de 6 710 € à 4 609 €
- Charges financières +2 266 €
hausse de 2 266 € (+367 %), de 617 € à 2 883 €
- Impôts -560 €
baisse de 560 € (-19,1 %), de 2 928 € à 2 367 €
- Marge brute d'exploitation -378 €
baisse de 378 € (-1,6 %), de 23 323 € à 22 945 €
- Autres charges d'exploitation +318 €
hausse de 318 € (+58,7 %), de 541 € à 859 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 94 944 € | 130 586 € | +35 642 € | +37,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 19 087 € | 10 216 € | -8 871 € | -46,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 19 087 € | 10 216 € | -8 871 € | -46,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 5 741 € | 3 778 € | -1 963 € | -34,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 190 € | 2 125 € | -2 065 € | -49,3 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 9 156 € | 4 312 € | -4 843 € | -52,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 75 857 € | 120 371 € | +44 514 € | +58,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 19 850 € | 45 370 € | +25 520 € | +129 % |
| Stocks | 30/36 | 19 850 € | 32 870 € | +13 020 € | +65,6 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | - | 12 500 € | +12 500 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 48 952 € | 60 159 € | +11 207 € | +22,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 15 514 € | 9 912 € | -5 602 € | -36,1 % |
| Autres créances | 41 | 33 438 € | 50 247 € | +16 809 € | +50,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 6 905 € | 14 208 € | +7 303 € | +106 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 150 € | 634 € | +483 € | +322 % |
| Total du passif | 10/49 | 94 944 € | 130 586 € | +35 642 € | +37,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 49 723 € | 57 440 € | +7 717 € | +15,5 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 44 723 € | 52 440 € | +7 717 € | +17,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 44 723 € | 52 440 € | +7 717 € | +17,3 % |
| Dettes | 17/49 | 45 221 € | 73 147 € | +27 925 € | +61,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 45 221 € | 73 147 € | +27 925 € | +61,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 6 710 € | 4 609 € | -2 101 € | -31,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 17 085 € | 31 127 € | +14 042 € | +82,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 17 085 € | 31 127 € | +14 042 € | +82,2 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | - | 11 609 € | +11 609 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 4 193 € | 5 813 € | +1 620 € | +38,6 % |
| Impôts | 450/3 | 4 193 € | 3 582 € | -611 € | -14,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 2 231 € | +2 231 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 17 234 € | 19 989 € | +2 755 € | +16,0 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 909 € | 840 € | -69 € | -7,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 871 € | 8 871 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 541 € | 859 € | +318 € | +58,7 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 146 € | +146 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 23 323 € | 22 945 € | -378 € | -1,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 13 002 € | 12 229 € | -773 € | -5,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 959 € | 738 € | -221 € | -23,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 959 € | 738 € | -221 € | -23,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 617 € | 2 883 € | +2 266 € | +367 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 617 € | 2 883 € | +2 266 € | +367 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 13 344 € | 10 084 € | -3 260 € | -24,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 928 € | 2 367 € | -560 € | -19,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 10 416 € | 7 717 € | -2 700 € | -25,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 10 416 € | 7 717 € | -2 700 € | -25,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mars 2024 et le 31 mars 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.