PENTA : ce qui a changé
Ce qui a changé
PENTA
NACE 56.301, Cafés et bars
comptes annuels déposés (BNB)
Résultat de l'exercice
25 358 €
2024 · 30 141 €-4 783 €
Capitaux propres
22 648 €
2024 · 33 654 €-11 007 €
Valeurs disponibles
36 419 €
2024 · 31 745 €+4 674 €
Total du bilan
226 055 €
2024 · 151 211 €+74 845 €
Principaux mouvements
Actif
- Immobilisations corporelles +46 200 €
hausse de 46 200 € (+242 %), de 19 088 € à 65 288 €
dont Installations, machines et outillage : +31 587 €
- Immobilisations incorporelles +23 227 €
nouveau en 2025 : 23 227 €
- Créances à un an au plus -6 060 €
baisse de 6 060 € (-6,1 %), de 99 118 € à 93 058 €
dont Autres créances : -12 008 €
- Valeurs disponibles +4 674 €
hausse de 4 674 € (+14,7 %), de 31 745 € à 36 419 €
surtout Dettes commerciales (+56 854 €) et Autres dettes (+48 547 €)
- Stocks et commandes +4 000 €
nouveau en 2025 : 4 000 €
Passif
- Dettes commerciales +56 854 €
hausse de 56 854 € (+132 %), de 43 040 € à 99 895 €
- Autres dettes +48 547 €
nouveau en 2025 : 48 547 €
- Acomptes reçus -46 449 €
baisse de 46 449 € (-86,6 %), de 53 645 € à 7 196 €
- Réserves -34 167 €
baisse de 34 167 € (-89,4 %), de 38 223 € à 4 056 €
dont Réserves disponibles : -34 167 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +23 161 €
hausse de 23 161 €, de -23 161 € à 0 €
Compte de résultats
- Frais de personnel -92 166 €
baisse de 92 166 € (-54,8 %), de 168 119 € à 75 953 €
- Marge brute d'exploitation -84 141 €
baisse de 84 141 € (-40,7 %), de 206 961 € à 122 821 €
- Amortissements +6 705 €
hausse de 6 705 € (+127 %), de 5 299 € à 12 004 €
- Impôts +2 297 €
hausse de 2 297 € (+1 317 %), de 174 € à 2 472 €
Évolution du résultat, de 2024 à 2025
Pour chaque poste du compte de résultats, vous voyez l'écart comme effet sur le résultat. Des charges plus élevées réduisent le résultat, des produits plus élevés l'augmentent.
Résultat 2024
30 141 €
Marge brute d'exploitation
-84 141 €
Frais de personnel
+92 166 €
Amortissements
-6 705 €
Autres charges d'exploitation
-1 748 €
Autres postes d'exploitation
-3 402 €
Produits financiers
-457 €
Charges financières
+1 800 €
Impôts
-2 297 €
Résultat 2025
25 358 €
augmente le résultatréduit le résultatnon ventilé davantage dans les comptes
Pont de trésorerie dérivé
Le pont est dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025. Il n'y a pas de tableau de flux déposé. Vous voyez d'où vient l'argent et où il est allé.
De l'exploitation
+121 039 €
Investissements
-84 882 €
Financement
-31 484 €
Disponible 2024
31 745 €
De l'exploitation (dérivé)
+121 039 €
Résultat de l'exercice
+25 358 €
Amortissements
+12 004 €
Stocks et commandes
-4 000 €
Créances à un an au plus
+6 060 €
Comptes de régularisation (actif)
+647 €
Dettes commerciales
+56 854 €
Dettes fiscales, salariales et sociales
+22 019 €
Acomptes reçus
-46 449 €
Autres dettes
+48 547 €
Investissements (dérivé)
-84 882 €
Investissements en immobilisations (nets)
-84 882 €
Financement
-31 484 €
Dettes à plus d'un an
+8 250 €
Dettes > 1 an échéant dans l'année
-3 370 €
Apports, distributions et autres
-36 364 €
Disponible 2025
36 419 €
fait entrer de l'argentfait sortir de l'argent
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 151 211 € | 226 055 € | +74 845 € | +49,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 19 274 € | 92 151 € | +72 877 € | +378 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | - | 23 227 € | +23 227 € | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 19 088 € | 65 288 € | +46 200 € | +242 % |
| Terrains et constructions | 22 | - | 16 430 € | +16 430 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 9 704 € | 41 291 € | +31 587 € | +326 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 3 043 € | 1 759 € | -1 285 € | -42,2 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 6 341 € | 5 808 € | -533 € | -8,4 % |
| Immobilisations financières | 28 | 186 € | 3 636 € | +3 450 € | +1 860 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 131 937 € | 133 905 € | +1 967 € | +1,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | - | 4 000 € | +4 000 € | |
| Stocks | 30/36 | - | 4 000 € | +4 000 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 99 118 € | 93 058 € | -6 060 € | -6,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 75 770 € | 81 719 € | +5 949 € | +7,9 % |
| Autres créances | 41 | 23 348 € | 11 339 € | -12 008 € | -51,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 31 745 € | 36 419 € | +4 674 € | +14,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 074 € | 427 € | -647 € | -60,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 151 211 € | 226 055 € | +74 845 € | +49,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 33 654 € | 22 648 € | -11 007 € | -32,7 % |
| Apport | 10/11 | 18 592 € | 18 592 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 38 223 € | 4 056 € | -34 167 € | -89,4 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 36 364 € | 2 197 € | -34 167 € | -94,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -23 161 € | 0 € | +23 161 € | |
| Dettes | 17/49 | 117 556 € | 203 408 € | +85 851 € | +73,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 6 750 € | 15 000 € | +8 250 € | +122 % |
| Dettes financières | 170/4 | 6 750 € | 15 000 € | +8 250 € | +122 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 110 806 € | 188 408 € | +77 601 € | +70,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 11 000 € | 7 630 € | -3 370 € | -30,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 43 040 € | 99 895 € | +56 854 € | +132 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 43 040 € | 99 895 € | +56 854 € | +132 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 53 645 € | 7 196 € | -46 449 € | -86,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 3 121 € | 25 140 € | +22 019 € | +705 % |
| Impôts | 450/3 | 1 831 € | 16 751 € | +14 920 € | +815 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 1 290 € | 8 389 € | +7 099 € | +550 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 48 547 € | +48 547 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 2 327 € | +2 327 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 168 119 € | 75 953 € | -92 166 € | -54,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 299 € | 12 004 € | +6 705 € | +127 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | - | 1 748 € | +1 748 € | |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 3 402 € | +3 402 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 206 961 € | 122 821 € | -84 141 € | -40,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 33 543 € | 29 713 € | -3 829 € | -11,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 457 € | 0 € | -457 € | -100 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 457 € | 0 € | -457 € | -100 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 457 € | 0 € | -457 € | -100 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 684 € | 1 884 € | -1 800 € | -48,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 947 € | 1 884 € | -1 063 € | -36,1 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 737 € | 0 € | -737 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 30 315 € | 27 829 € | -2 486 € | -8,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 174 € | 2 472 € | +2 297 € | +1 317 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 30 141 € | 25 358 € | -4 783 € | -15,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 30 141 € | 25 358 € | -4 783 € | -15,9 % |
Étapes suivantes
Déterminez combien de crédit accorder à ce client et avec quel délai de paiement.Vérification de crédit Vérifiez ce qu'il faut savoir avant de travailler avec cette entreprise.Due diligence fournisseur Vérifiez si vous pouvez accepter cette entreprise comme client selon la loi anti-blanchiment.Dossier anti-blanchiment Comparez cette entreprise à son secteur.Comparaison sectorielle
Calcul et sources
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Le vert est un mouvement favorable pour ce poste, le rouge un mouvement défavorable. Établi le 6 novembre 2026 via checked.be.