PELL-MATH : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PELL-MATH
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +16 930 €
hausse de 16 930 € (+8,4 %), de 200 958 € à 217 888 €
surtout Résultat de l'exercice (+14 651 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (+6 273 €)
- Créances à un an au plus +4 283 €
hausse de 4 283 € (+12,8 %), de 33 478 € à 37 761 €
dont Créances commerciales : +5 909 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +14 166 €
plus mentionné en 2025 (était -14 166 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales +6 273 €
hausse de 6 273 € (+101 %), de 6 203 € à 12 475 €
- Autres charges d'exploitation +10 479 €
hausse de 10 479 € (+171 %), de 6 111 € à 16 589 €
- Marge brute d'exploitation +7 516 €
hausse de 7 516 € (+26,7 %), de 28 148 € à 35 664 €
- Impôts +4 894 €
hausse de 4 894 € (+581 %), de 842 € à 5 736 €
- Produits financiers +1 805 €
hausse de 1 805 € (+320 %), de 564 € à 2 369 €
- Amortissements -1 364 €
baisse de 1 364 € (-75,5 %), de 1 808 € à 444 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 234 994 € | 255 945 € | +20 951 € | +8,9 % |
| Frais d'établissement | 20 | - | 0 € | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 509 € | 66 € | -444 € | -87,1 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | - | 0 € | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 509 € | 66 € | -444 € | -87,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 0 € | = | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 509 € | 66 € | -444 € | -87,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 234 485 € | 255 879 € | +21 394 € | +9,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 33 478 € | 37 761 € | +4 283 € | +12,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 22 245 € | 28 154 € | +5 909 € | +26,6 % |
| Autres créances | 41 | 11 233 € | 9 607 € | -1 625 € | -14,5 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 50 € | 50 € | = | 0,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 200 958 € | 217 888 € | +16 930 € | +8,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 182 € | +182 € | |
| Total du passif | 10/49 | 234 994 € | 255 945 € | +20 951 € | +8,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 228 091 € | 242 742 € | +14 651 € | +6,4 % |
| Apport | 10/11 | 218 600 € | 218 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 23 657 € | 24 142 € | +485 € | +2,1 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 21 860 € | 21 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 21 860 € | 21 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 797 € | 2 282 € | +485 € | +27,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -14 166 € | - | +14 166 € | |
| Dettes | 17/49 | 6 903 € | 13 203 € | +6 299 € | +91,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 6 903 € | 13 203 € | +6 299 € | +91,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 700 € | 727 € | +27 € | +3,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 700 € | 727 € | +27 € | +3,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 6 203 € | 12 475 € | +6 273 € | +101 % |
| Impôts | 450/3 | 6 203 € | 12 475 € | +6 273 € | +101 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 808 € | 444 € | -1 364 € | -75,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 111 € | 16 589 € | +10 479 € | +171 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 28 148 € | 35 664 € | +7 516 € | +26,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 20 229 € | 18 631 € | -1 598 € | -7,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 564 € | 2 369 € | +1 805 € | +320 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 564 € | 2 369 € | +1 805 € | +320 % |
| Charges financières | 65/66B | 985 € | 612 € | -373 € | -37,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 985 € | 612 € | -373 € | -37,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 19 808 € | 20 387 € | +579 € | +2,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 842 € | 5 736 € | +4 894 € | +581 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 18 966 € | 14 651 € | -4 315 € | -22,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 18 966 € | 14 651 € | -4 315 € | -22,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.