PATRICK VAN SPRINGEL : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PATRICK VAN SPRINGEL
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -174 356 €
baisse de 174 356 € (-100 %), de 174 356 € à 0 €
- Créances à plus d'un an +45 000 €
hausse de 45 000 € (+32,1 %), de 140 000 € à 185 000 €
dont Autres créances : +185 000 €
- Dettes à plus d'un an -200 000 €
baisse de 200 000 € (-36,4 %), de 550 000 € à 350 000 €
- Dettes commerciales +78 009 €
hausse de 78 009 € (+2 144 %), de 3 639 € à 81 648 €
- Dettes financières à un an au plus +58 865 €
hausse de 58 865 €, de 0 € à 58 865 €
- Marge brute d'exploitation -160 502 €
baisse de 160 502 €, de 97 809 € à -62 694 €
- Produits financiers +66 712 €
hausse de 66 712 € (+125 %), de 53 192 € à 119 903 €
- Charges financières +25 905 €
hausse de 25 905 € (+81,1 %), de 31 950 € à 57 855 €
- Impôts -17 742 €
baisse de 17 742 € (-98,1 %), de 18 077 € à 335 €
- Amortissements +16 238 €
hausse de 16 238 € (+526 %), de 3 088 € à 19 326 €
Du résultat de 2023 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Un pont de trésorerie demande deux exercices consécutifs : le résultat et les amortissements d'une année n'expliquent pas un écart sur plusieurs années. Choisissez deux exercices qui se suivent.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 602 167 € | 2 458 259 € | -143 907 € | -5,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 238 261 € | 2 242 536 € | +4 275 € | +0,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 2 261 € | 6 536 € | +4 275 € | +189 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 261 € | 6 536 € | +4 275 € | +189 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 236 000 € | 2 236 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 363 906 € | 215 723 € | -148 182 € | -40,7 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 140 000 € | 185 000 € | +45 000 € | +32,1 % |
| Créances commerciales | 290 | 140 000 € | 0 € | -140 000 € | -100 % |
| Autres créances | 291 | - | 185 000 € | +185 000 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 45 619 € | 28 752 € | -16 867 € | -37,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 36 777 € | 0 € | -36 777 € | -100 % |
| Autres créances | 41 | 8 842 € | 28 752 € | +19 909 € | +225 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 174 356 € | 0 € | -174 356 € | -100 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 931 € | 1 972 € | -1 960 € | -49,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 602 167 € | 2 458 259 € | -143 907 € | -5,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 836 353 € | 1 813 338 € | -23 015 € | -1,3 % |
| Apport | 10/11 | 470 200 € | 470 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 36 869 € | 36 869 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 0 € | - | = | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 0 € | - | = | |
| Réserves disponibles | 133 | 36 869 € | 36 869 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 1 329 284 € | 1 306 269 € | -23 015 € | -1,7 % |
| Dettes | 17/49 | 765 814 € | 644 922 € | -120 892 € | -15,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 550 000 € | 350 000 € | -200 000 € | -36,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 550 000 € | 350 000 € | -200 000 € | -36,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 190 180 € | 288 227 € | +98 047 € | +51,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 125 000 € | 100 000 € | -25 000 € | -20,0 % |
| Dettes financières | 43 | 0 € | 58 865 € | +58 865 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 0 € | 58 865 € | +58 865 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 3 639 € | 81 648 € | +78 009 € | +2 144 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 639 € | 81 648 € | +78 009 € | +2 144 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 861 € | 307 € | -2 554 € | -89,3 % |
| Impôts | 450/3 | 2 861 € | 307 € | -2 554 € | -89,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 58 680 € | 47 407 € | -11 273 € | -19,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 25 634 € | 6 695 € | -18 939 € | -73,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 3 088 € | 19 326 € | +16 238 € | +526 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 098 € | 2 708 € | +610 € | +29,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 97 809 € | -62 694 € | -160 502 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 92 623 € | -84 728 € | -177 351 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 53 192 € | 119 903 € | +66 712 € | +125 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 53 192 € | 119 903 € | +66 712 € | +125 % |
| Charges financières | 65/66B | 31 950 € | 57 855 € | +25 905 € | +81,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 31 950 € | 57 855 € | +25 905 € | +81,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 113 865 € | -22 680 € | -136 544 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 18 077 € | 335 € | -17 742 € | -98,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 95 788 € | -23 015 € | -118 802 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 95 788 € | -23 015 € | -118 802 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.