PATHold : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PATHold
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +36 649 €
hausse de 36 649 € (+24,6 %), de 149 257 € à 185 906 €
surtout Dettes > 1 an échéant dans l'année (+503 187 €) et Résultat de l'exercice (+478 565 €)
- Dettes à plus d'un an -825 969 €
baisse de 825 969 € (-52,2 %), de 1,6 M € à 756 650 €
dont Autres dettes : -500 000 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +503 187 €
hausse de 503 187 € (+156 %), de 322 782 € à 825 969 €
- Réserves +478 565 €
hausse de 478 565 € (+51,6 %), de 927 091 € à 1,4 M €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -78 428 €
baisse de 78 428 € (-45,8 %), de 171 259 € à 92 831 €
- Produits financiers +249 434 €
hausse de 249 434 € (+44 045 %), de 566 € à 250 000 €
- Marge brute d'exploitation -32 858 €
baisse de 32 858 € (-9,3 %), de 355 100 € à 322 241 €
- Impôts -7 394 €
baisse de 7 394 € (-9,6 %), de 77 236 € à 69 842 €
- Charges financières -4 194 €
baisse de 4 194 € (-15,8 %), de 26 547 € à 22 353 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 3 397 054 € | 3 438 880 € | +41 825 € | +1,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 3 175 000 € | 3 175 000 € | = | 0,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 3 175 000 € | 3 175 000 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 222 054 € | 263 880 € | +41 825 € | +18,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 72 619 € | 77 777 € | +5 158 € | +7,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 72 600 € | 72 600 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 41 | 19 € | 5 177 € | +5 158 € | +27 133 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 149 257 € | 185 906 € | +36 649 € | +24,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 178 € | 196 € | +18 € | +10,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 3 397 054 € | 3 438 880 € | +41 825 € | +1,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 277 091 € | 1 755 656 € | +478 565 € | +37,5 % |
| Apport | 10/11 | 350 000 € | 350 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 927 091 € | 1 405 656 € | +478 565 € | +51,6 % |
| Réserves disponibles | 133 | 927 091 € | 1 405 656 € | +478 565 € | +51,6 % |
| Dettes | 17/49 | 2 119 963 € | 1 683 224 € | -436 740 € | -20,6 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 582 618 € | 756 650 € | -825 969 € | -52,2 % |
| Dettes financières | 170/4 | 1 082 618 € | 756 650 € | -325 969 € | -30,1 % |
| Autres dettes | 178/9 | 500 000 € | 0 € | -500 000 € | -100 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 532 417 € | 922 198 € | +389 781 € | +73,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 322 782 € | 825 969 € | +503 187 € | +156 % |
| Dettes commerciales | 44 | 37 395 € | 3 398 € | -33 997 € | -90,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 37 395 € | 3 398 € | -33 997 € | -90,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 171 259 € | 92 831 € | -78 428 € | -45,8 % |
| Impôts | 450/3 | 171 259 € | 92 831 € | -78 428 € | -45,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 981 € | 0 € | -981 € | -100 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 4 928 € | 4 377 € | -552 € | -11,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 163 € | 1 481 € | +318 € | +27,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 355 100 € | 322 241 € | -32 858 € | -9,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 353 937 € | 320 761 € | -33 177 € | -9,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 566 € | 250 000 € | +249 434 € | +44 045 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 566 € | 250 000 € | +249 434 € | +44 045 % |
| Charges financières | 65/66B | 26 547 € | 22 353 € | -4 194 € | -15,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 26 547 € | 22 353 € | -4 194 € | -15,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 327 956 € | 548 407 € | +220 451 € | +67,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 77 236 € | 69 842 € | -7 394 € | -9,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 250 721 € | 478 565 € | +227 845 € | +90,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 250 721 € | 478 565 € | +227 845 € | +90,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.