PASCAL OHN : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
PASCAL OHN
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +99 393 €
hausse de 99 393 € (+219 %), de 45 287 € à 144 681 €
dont Créances commerciales : +99 379 €
- Stocks et commandes -38 617 €
baisse de 38 617 € (-24,3 %), de 158 962 € à 120 345 €
- Valeurs disponibles -12 885 €
baisse de 12 885 € (-55,3 %), de 23 287 € à 10 402 €
surtout Créances à un an au plus (-99 393 €) et Dettes commerciales (-10 341 €)
- Immobilisations corporelles +6 361 €
hausse de 6 361 € (+66,6 %), de 9 549 € à 15 910 €
dont Mobilier et matériel roulant : +4 915 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +46 514 €
hausse de 46 514 € (+71,9 %), de 64 693 € à 111 207 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +16 958 €
hausse de 16 958 € (+93,8 %), de 18 082 € à 35 041 €
- Dettes financières à un an au plus +11 754 €
hausse de 11 754 € (+39,2 %), de 30 000 € à 41 754 €
- Dettes commerciales -10 341 €
baisse de 10 341 € (-78,4 %), de 13 197 € à 2 856 €
- Dettes à plus d'un an -10 201 €
baisse de 10 201 € (-62,9 %), de 16 219 € à 6 018 €
- Marge brute d'exploitation +17 362 €
hausse de 17 362 € (+28,4 %), de 61 058 € à 78 421 €
- Impôts +4 637 €
hausse de 4 637 € (+39,5 %), de 11 747 € à 16 384 €
- Charges financières -4 025 €
baisse de 4 025 € (-42,6 %), de 9 449 € à 5 424 €
- Amortissements +2 126 €
hausse de 2 126 € (+116 %), de 1 836 € à 3 962 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 238 418 € | 292 251 € | +53 834 € | +22,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 9 549 € | 15 910 € | +6 361 € | +66,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 9 549 € | 15 910 € | +6 361 € | +66,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 8 006 € | 6 693 € | -1 314 € | -16,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 4 915 € | +4 915 € | |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 1 542 € | 4 303 € | +2 760 € | +179 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 228 869 € | 276 341 € | +47 472 € | +20,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 158 962 € | 120 345 € | -38 617 € | -24,3 % |
| Stocks | 30/36 | 158 962 € | 120 345 € | -38 617 € | -24,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 45 287 € | 144 681 € | +99 393 € | +219 % |
| Créances commerciales | 40 | 45 287 € | 144 667 € | +99 379 € | +219 % |
| Autres créances | 41 | - | 14 € | +14 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 23 287 € | 10 402 € | -12 885 € | -55,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 332 € | 913 € | -419 € | -31,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 238 418 € | 292 251 € | +53 834 € | +22,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 89 693 € | 136 207 € | +46 514 € | +51,9 % |
| Apport | 10/11 | 25 000 € | 25 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 64 693 € | 111 207 € | +46 514 € | +71,9 % |
| Dettes | 17/49 | 148 724 € | 156 044 € | +7 320 € | +4,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 16 219 € | 6 018 € | -10 201 € | -62,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 16 219 € | 6 018 € | -10 201 € | -62,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 110 611 € | 124 055 € | +13 444 € | +12,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 10 046 € | 10 201 € | +154 € | +1,5 % |
| Dettes financières | 43 | 30 000 € | 41 754 € | +11 754 € | +39,2 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 30 000 € | 41 754 € | +11 754 € | +39,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 13 197 € | 2 856 € | -10 341 € | -78,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 13 197 € | 2 856 € | -10 341 € | -78,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 18 082 € | 35 041 € | +16 958 € | +93,8 % |
| Impôts | 450/3 | 18 082 € | 35 041 € | +16 958 € | +93,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 39 285 € | 34 203 € | -5 082 € | -12,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 21 894 € | 25 970 € | +4 076 € | +18,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 836 € | 3 962 € | +2 126 € | +116 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 170 € | 6 313 € | +143 € | +2,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 61 058 € | 78 421 € | +17 362 € | +28,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 53 052 € | 68 146 € | +15 093 € | +28,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 544 € | 177 € | -367 € | -67,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 544 € | 177 € | -367 € | -67,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 9 449 € | 5 424 € | -4 025 € | -42,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 9 449 € | 5 424 € | -4 025 € | -42,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 44 147 € | 62 898 € | +18 751 € | +42,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 11 747 € | 16 384 € | +4 637 € | +39,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 32 400 € | 46 514 € | +14 114 € | +43,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 32 400 € | 46 514 € | +14 114 € | +43,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 21 octobre 2026 via checked.be.