OTC DIFFUSION : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
OTC DIFFUSION
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +70 748 €
hausse de 70 748 € (+30,8 %), de 229 488 € à 300 236 €
surtout Autres dettes (+150 000 €) et Résultat de l'exercice (+58 371 €)
- Comptes de régularisation (actif) +5 197 €
hausse de 5 197 € (+228 %), de 2 274 € à 7 471 €
- Autres dettes +150 000 €
nouveau en 2025 : 150 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -91 629 €
baisse de 91 629 € (-76,2 %), de 120 217 € à 28 588 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +11 357 €
hausse de 11 357 € (+29,4 %), de 38 685 € à 50 042 €
dont Rémunérations et charges sociales : +6 704 €
- Comptes de régularisation (passif) +4 790 €
hausse de 4 790 € (+6 431 %), de 74 € à 4 865 €
- Dettes commerciales +4 136 €
hausse de 4 136 € (+15,7 %), de 26 318 € à 30 454 €
- Marge brute d'exploitation +44 202 €
hausse de 44 202 € (+12,6 %), de 350 846 € à 395 048 €
- Impôts +16 263 €
hausse de 16 263 € (+145 %), de 11 216 € à 27 478 €
- Frais de personnel -5 449 €
baisse de 5 449 € (-1,8 %), de 300 572 € à 295 124 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 240 295 € | 318 948 € | +78 654 € | +32,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 797 € | 797 € | = | 0,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 797 € | 797 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 239 498 € | 318 152 € | +78 654 € | +32,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 7 736 € | 10 445 € | +2 709 € | +35,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 889 € | 100 € | -789 € | -88,8 % |
| Autres créances | 41 | 6 846 € | 10 345 € | +3 499 € | +51,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 229 488 € | 300 236 € | +70 748 € | +30,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 274 € | 7 471 € | +5 197 € | +228 % |
| Total du passif | 10/49 | 240 295 € | 318 948 € | +78 654 € | +32,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 175 217 € | 83 588 € | -91 629 € | -52,3 % |
| Apport | 10/11 | 50 000 € | 50 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 120 217 € | 28 588 € | -91 629 € | -76,2 % |
| Dettes | 17/49 | 65 078 € | 235 360 € | +170 282 € | +262 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 65 003 € | 230 496 € | +165 492 € | +255 % |
| Dettes commerciales | 44 | 26 318 € | 30 454 € | +4 136 € | +15,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 26 318 € | 30 454 € | +4 136 € | +15,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 38 685 € | 50 042 € | +11 357 € | +29,4 % |
| Impôts | 450/3 | 149 € | 4 802 € | +4 653 € | +3 115 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 38 536 € | 45 239 € | +6 704 € | +17,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 150 000 € | +150 000 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 74 € | 4 865 € | +4 790 € | +6 431 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 300 572 € | 295 124 € | -5 449 € | -1,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 0 € | - | = | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 565 € | 632 € | +67 € | +11,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 350 846 € | 395 048 € | +44 202 € | +12,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 49 709 € | 99 293 € | +49 584 € | +99,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 16 607 € | 13 443 € | -3 164 € | -19,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 16 607 € | 13 443 € | -3 164 € | -19,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 33 102 € | 85 850 € | +52 748 € | +159 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 11 216 € | 27 478 € | +16 263 € | +145 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 21 886 € | 58 371 € | +36 485 € | +167 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 21 886 € | 58 371 € | +36 485 € | +167 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.