OPTIMORUM : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
OPTIMORUM
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +130 798 €
hausse de 130 798 € (+1 799 %), de 7 272 € à 138 070 €
dont Autres créances : +115 022 €
- Valeurs disponibles -35 545 €
baisse de 35 545 € (-49,2 %), de 72 253 € à 36 708 €
surtout Créances à un an au plus (-130 798 €) et Autres dettes (-127 723 €)
- Immobilisations corporelles -24 865 €
baisse de 24 865 € (-5,2 %), de 481 765 € à 456 900 €
dont Installations, machines et outillage : -16 484 €
- Réserves +218 150 €
hausse de 218 150 € (+50,6 %), de 431 406 € à 649 556 €
dont Réserves disponibles : +218 150 €
- Autres dettes -127 723 €
baisse de 127 723 € (-21,1 %), de 604 419 € à 476 696 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -31 138 €
baisse de 31 138 € (-86,4 %), de 36 027 € à 4 889 €
- Comptes de régularisation (passif) +14 864 €
hausse de 14 864 € (+4 631 %), de 321 € à 15 185 €
- Produits financiers +175 915 €
hausse de 175 915 € (+104 092 %), de 169 € à 176 084 €
- Marge brute d'exploitation +33 840 €
hausse de 33 840 € (+59,7 %), de 56 704 € à 90 544 €
- Impôts -2 131 €
baisse de 2 131 € (-11,6 %), de 18 421 € à 16 290 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 188 652 € | 1 258 656 € | +70 004 € | +5,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 107 183 € | 1 082 098 € | -25 085 € | -2,3 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 986 € | 766 € | -220 € | -22,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 481 765 € | 456 900 € | -24 865 € | -5,2 % |
| Terrains et constructions | 22 | 220 113 € | 213 794 € | -6 319 € | -2,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 254 103 € | 237 619 € | -16 484 € | -6,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 7 549 € | 5 487 € | -2 062 € | -27,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 624 432 € | 624 432 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 81 469 € | 176 558 € | +95 089 € | +117 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 7 272 € | 138 070 € | +130 798 € | +1 799 % |
| Créances commerciales | 40 | 7 272 € | 23 048 € | +15 776 € | +217 % |
| Autres créances | 41 | - | 115 022 € | +115 022 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 72 253 € | 36 708 € | -35 545 € | -49,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 944 € | 1 780 € | -164 € | -8,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 188 652 € | 1 258 656 € | +70 004 € | +5,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 443 806 € | 661 956 € | +218 150 € | +49,2 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 431 406 € | 649 556 € | +218 150 € | +50,6 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 429 546 € | 647 696 € | +218 150 € | +50,8 % |
| Dettes | 17/49 | 744 846 € | 596 700 € | -148 146 € | -19,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 95 419 € | 89 815 € | -5 604 € | -5,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 95 419 € | 89 815 € | -5 604 € | -5,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 649 106 € | 491 700 € | -157 406 € | -24,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 5 506 € | 5 604 € | +98 € | +1,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 154 € | 4 511 € | +1 357 € | +43,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 154 € | 4 511 € | +1 357 € | +43,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 36 027 € | 4 889 € | -31 138 € | -86,4 % |
| Impôts | 450/3 | 36 027 € | 4 889 € | -31 138 € | -86,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 604 419 € | 476 696 € | -127 723 € | -21,1 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 321 € | 15 185 € | +14 864 € | +4 631 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 27 334 € | 27 400 € | +66 € | +0,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 997 € | 2 759 € | -238 € | -7,9 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 58 € | 127 € | +69 € | +119 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 56 704 € | 90 544 € | +33 840 € | +59,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 26 315 € | 60 258 € | +33 943 € | +129 % |
| Produits financiers | 75/76B | 169 € | 176 084 € | +175 915 € | +104 092 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 169 € | 176 084 € | +175 915 € | +104 092 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 933 € | 1 902 € | -31 € | -1,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 933 € | 1 902 € | -31 € | -1,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 24 551 € | 234 440 € | +209 889 € | +855 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 18 421 € | 16 290 € | -2 131 € | -11,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 6 130 € | 218 150 € | +212 020 € | +3 459 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 6 130 € | 218 150 € | +212 020 € | +3 459 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 21 octobre 2026 via checked.be.