OPTIMO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
OPTIMO
Principaux mouvements
- Immobilisations financières +2,3 M €
hausse de 2,3 M € (+115 %), de 2,0 M € à 4,2 M €
- Valeurs disponibles -671 390 €
baisse de 671 390 € (-68,8 %), de 975 723 € à 304 334 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-2,3 M €) et Postes de fonds de roulement mineurs (-5 853 €)
- Créances à un an au plus -110 412 €
baisse de 110 412 € (-96,4 %), de 114 484 € à 4 071 €
dont Autres créances : -108 414 €
- Autres dettes +1,5 M €
nouveau en 2025 : 1,5 M €
- Produits financiers -204 496 €
baisse de 204 496 € (-90,2 %), de 226 590 € à 22 094 €
- Impôts -2 309 €
baisse de 2 309 € (-33,6 %), de 6 866 € à 4 557 €
- Charges financières +208 €
hausse de 208 € (+6,1 %), de 3 404 € à 3 613 €
- Marge brute d'exploitation +142 €
hausse de 142 € (+1,4 %), de 10 047 € à 10 189 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 3 049 600 € | 4 517 798 € | +1,5 M € | +48,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 959 393 € | 4 209 393 € | +2,3 M € | +115 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 959 393 € | 4 209 393 € | +2,3 M € | +115 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 090 207 € | 308 405 € | -781 802 € | -71,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 114 484 € | 4 071 € | -110 412 € | -96,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 4 696 € | 2 698 € | -1 998 € | -42,6 % |
| Autres créances | 41 | 109 788 € | 1 374 € | -108 414 € | -98,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 975 723 € | 304 334 € | -671 390 € | -68,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 3 049 600 € | 4 517 798 € | +1,5 M € | +48,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 2 859 205 € | 2 883 256 € | +24 051 € | +0,8 % |
| Apport | 10/11 | 300 000 € | 300 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 2 559 205 € | 2 583 256 € | +24 051 € | +0,9 % |
| Réserves disponibles | 133 | 2 559 205 € | 2 583 256 € | +24 051 € | +0,9 % |
| Dettes | 17/49 | 190 395 € | 1 634 542 € | +1,4 M € | +759 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 185 183 € | 1 634 542 € | +1,4 M € | +783 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 180 000 € | 180 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 629 € | 1 262 € | -367 € | -22,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 629 € | 1 262 € | -367 € | -22,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 3 554 € | 3 279 € | -274 € | -7,7 % |
| Impôts | 450/3 | 3 554 € | 3 279 € | -274 € | -7,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 1 450 000 € | +1,5 M € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 5 212 € | - | -5 212 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 62 € | 62 € | = | 0,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 10 047 € | 10 189 € | +142 € | +1,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 9 985 € | 10 127 € | +142 € | +1,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 226 590 € | 22 094 € | -204 496 € | -90,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 226 590 € | 22 094 € | -204 496 € | -90,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 404 € | 3 613 € | +208 € | +6,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 404 € | 3 613 € | +208 € | +6,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 233 171 € | 28 608 € | -204 562 € | -87,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 6 866 € | 4 557 € | -2 309 € | -33,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 226 304 € | 24 051 € | -202 253 € | -89,4 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 100 000 € | - | -100 000 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 326 304 € | 24 051 € | -302 253 € | -92,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.