OPTIMO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
OPTIMO
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -200 000 €
plus mentionné en 2025 (était 200 000 €)
- Valeurs disponibles +158 929 €
hausse de 158 929 € (+80,6 %), de 197 216 € à 356 144 €
surtout Placements de trésorerie (+200 000 €) et Résultat de l'exercice (+71 925 €)
- Immobilisations corporelles +96 665 €
hausse de 96 665 € (+28,3 %), de 342 101 € à 438 766 €
dont Terrains et constructions : +96 835 €
- Réserves +71 925 €
hausse de 71 925 € (+11,4 %), de 630 986 € à 702 911 €
dont Réserves disponibles : +85 149 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -15 253 €
baisse de 15 253 € (-49,9 %), de 30 594 € à 15 341 €
- Réductions de valeur -5 847 €
plus mentionné en 2025 (était 5 847 €)
- Amortissements +5 373 €
hausse de 5 373 € (+36,5 %), de 14 736 € à 20 109 €
- Produits financiers -3 334 €
baisse de 3 334 € (-66,4 %), de 5 023 € à 1 688 €
- Charges financières -3 180 €
baisse de 3 180 € (-26,2 %), de 12 147 € à 8 967 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 841 373 € | 893 516 € | +52 143 € | +6,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 342 101 € | 438 766 € | +96 665 € | +28,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 342 101 € | 438 766 € | +96 665 € | +28,3 % |
| Terrains et constructions | 22 | 326 277 € | 423 112 € | +96 835 € | +29,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 1 148 € | +1 148 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 15 824 € | 14 506 € | -1 318 € | -8,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 499 272 € | 454 749 € | -44 523 € | -8,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 94 141 € | 95 879 € | +1 738 € | +1,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 74 528 € | 71 264 € | -3 264 € | -4,4 % |
| Autres créances | 41 | 19 613 € | 24 615 € | +5 002 € | +25,5 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 200 000 € | - | -200 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 197 216 € | 356 144 € | +158 929 € | +80,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 916 € | 2 727 € | -5 189 € | -65,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 841 373 € | 893 516 € | +52 143 € | +6,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 649 586 € | 721 511 € | +71 925 € | +11,1 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 630 986 € | 702 911 € | +71 925 € | +11,4 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 10 693 € | - | -10 693 € | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 10 693 € | - | -10 693 € | |
| Réserves immunisées | 132 | 53 981 € | 51 451 € | -2 530 € | -4,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 566 312 € | 651 461 € | +85 149 € | +15,0 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 17 994 € | 17 150 € | -843 € | -4,7 % |
| Impôts différés | 168 | 17 994 € | 17 150 € | -843 € | -4,7 % |
| Dettes | 17/49 | 173 793 € | 154 854 € | -18 939 € | -10,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 163 307 € | 146 714 € | -16 593 € | -10,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 12 261 € | 17 185 € | +4 924 € | +40,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 12 261 € | 17 185 € | +4 924 € | +40,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 30 594 € | 15 341 € | -15 253 € | -49,9 % |
| Impôts | 450/3 | 30 594 € | 15 341 € | -15 253 € | -49,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 120 452 € | 114 188 € | -6 264 € | -5,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 10 487 € | 8 140 € | -2 346 € | -22,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 14 736 € | 20 109 € | +5 373 € | +36,5 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 5 847 € | - | -5 847 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 499 € | 7 690 € | +1 191 € | +18,3 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 5 115 € | - | -5 115 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 132 510 € | 131 244 € | -1 266 € | -1,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 100 314 € | 103 445 € | +3 131 € | +3,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 5 023 € | 1 688 € | -3 334 € | -66,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 023 € | 1 688 € | -3 334 € | -66,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 12 147 € | 8 967 € | -3 180 € | -26,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 12 147 € | 8 967 € | -3 180 € | -26,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 93 189 € | 96 166 € | +2 977 € | +3,2 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 843 € | 843 € | = | 0,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 25 984 € | 25 084 € | -900 € | -3,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 68 049 € | 71 925 € | +3 877 € | +5,7 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 2 530 € | 2 530 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 70 579 € | 74 456 € | +3 877 € | +5,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.