OPTIMO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
OPTIMO
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -205 776 €
baisse de 205 776 € (-9,8 %), de 2,1 M € à 1,9 M €
dont Terrains et constructions : -205 136 €
- Créances à un an au plus +134 447 €
hausse de 134 447 € (+14,6 %), de 919 736 € à 1,1 M €
- Réserves +112 051 €
hausse de 112 051 € (+16,1 %), de 696 431 € à 808 481 €
dont Réserves immunisées : +112 051 €
- Dettes financières à un an au plus -104 544 €
baisse de 104 544 € (-8,5 %), de 1,2 M € à 1,1 M €
- Autres dettes -91 134 €
baisse de 91 134 € (-5,7 %), de 1,6 M € à 1,5 M €
- Marge brute d'exploitation +196 781 €
hausse de 196 781 € (+239 %), de 82 379 € à 279 160 €
- Amortissements -17 479 €
baisse de 17 479 € (-28,2 %), de 61 918 € à 44 439 €
- Autres charges d'exploitation +13 135 €
hausse de 13 135 € (+135 %), de 9 723 € à 22 858 €
- Charges financières -10 289 €
baisse de 10 289 € (-17,2 %), de 59 941 € à 49 652 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 5 259 515 € | 5 183 691 € | -75 825 € | -1,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 4 335 088 € | 4 129 312 € | -205 776 € | -4,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 2 102 422 € | 1 896 646 € | -205 776 € | -9,8 % |
| Terrains et constructions | 22 | 2 100 182 € | 1 895 046 € | -205 136 € | -9,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 240 € | 1 600 € | -640 € | -28,6 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 232 665 € | 2 232 665 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 924 427 € | 1 054 379 € | +129 951 € | +14,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 919 736 € | 1 054 183 € | +134 447 € | +14,6 % |
| Autres créances | 41 | 919 736 € | 1 054 183 € | +134 447 € | +14,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 4 691 € | 196 € | -4 495 € | -95,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 5 259 515 € | 5 183 691 € | -75 825 € | -1,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 371 888 € | 1 509 586 € | +137 699 € | +10,0 % |
| Apport | 10/11 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 696 431 € | 808 481 € | +112 051 € | +16,1 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 690 231 € | 802 281 € | +112 051 € | +16,2 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 423 457 € | 449 105 € | +25 648 € | +6,1 % |
| Subsides en capital | 15 | 190 000 € | 190 000 € | = | 0,0 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 355 415 € | 379 927 € | +24 512 € | +6,9 % |
| Impôts différés | 168 | 355 415 € | 379 927 € | +24 512 € | +6,9 % |
| Dettes | 17/49 | 3 532 213 € | 3 294 177 € | -238 036 € | -6,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 3 532 213 € | 3 294 177 € | -238 036 € | -6,7 % |
| Dettes financières | 43 | 1 229 544 € | 1 125 000 € | -104 544 € | -8,5 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 1 229 544 € | 1 125 000 € | -104 544 € | -8,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 658 819 € | 657 896 € | -924 € | -0,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 658 819 € | 657 896 € | -924 € | -0,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 54 143 € | 12 709 € | -41 434 € | -76,5 % |
| Impôts | 450/3 | 54 143 € | 12 709 € | -41 434 € | -76,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 589 706 € | 1 498 572 € | -91 134 € | -5,7 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 2 093 € | +2 093 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 61 918 € | 44 439 € | -17 479 € | -28,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 9 723 € | 22 858 € | +13 135 € | +135 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 82 379 € | 279 160 € | +196 781 € | +239 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 10 739 € | 211 863 € | +201 124 € | +1 873 % |
| Charges financières | 65/66B | 59 941 € | 49 652 € | -10 289 € | -17,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 59 941 € | 49 652 € | -10 289 € | -17,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -49 202 € | 162 211 € | +211 413 € | |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 10 103 € | 36 403 € | +26 301 € | +260 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 220 € | - | -220 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -39 319 € | 198 614 € | +237 934 € | |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 19 620 € | 70 697 € | +51 077 € | +260 % |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | - | 243 663 € | +243 663 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -19 700 € | 25 648 € | +45 348 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.